Просмотров: 9,841| Спонсор подкаста: «Семинар по созданию своего бизнеса с нуля» |
C самого начала моей деятельности в Интернете меня постоянно просят поделиться информацией о том, как грамотно вести свой бизнес в Интернете с точки зрения законов и налогообложения в Российской Федерации.
Большое количество людей из моей целевой аудитории так же интересуются тем, в качестве кого, как, где и когда нужно регистрироваться, чтобы платить налоги в РФ. Да и действительно ли много налогов надо платить при ведении коммерческой деятельности в Интернете?
В этой связи мне пришла идея дать ответы на основные вопросы по данной теме. А чтобы было все действительно точно сказано – я взял интервью у профессионального московского аудитора Ульяны Желниной.
Ульяна является очень грамотным специалистом в вопросах бухгалтерии, налогового права, юриспруденции и консультирует мой бизнес. Она с удовольствием откликнулась на мое предложение.
Мы записали по Skype с Ульяной аудио интервью (подкаст) аж на целый час длинной! Короче подкаст никак не получился, потому что больно уж много вопросов накопилось у моей аудитории и их пришлось достаточно детально рассматривать.
Ульяна Желнина сегодня ответит Вам на следующие вопросы:
- Можно ли в начале заниматься коммерческой деятельностью в Интернете без оформления своей деятельности в налоговых органах?
- С какой юридической формы регистрации лучше стартовать свой бизнес?
- В чем разница между индивидуальным предпринимателем (ИП) и юридическим лицом (компанией)?
- Какие виды деятельности лучше регистрировать в налоговой для электронной торговли?
- Какие шаги нужны для регистрации резидента РФ в качестве ИП?
- Дорого ли стоит оформить ИП?
- Какие шаги нужно пройти для регистрации общества с ограниченной ответственностью?
- Дорого ли стоит оформить ООО?
- Какая система налогообложения (УСН или ОСН) лучше подходит для электронной коммерции?
- Зачем и как быстро нужно открывать расчетный счет в банке?
- В каком банке в РФ сегодня лучше и надежнее открыть расчетный счет?
- Как недорого можно организовать систему налогового учета (и бухгалтерского учета) в своем предприятии?
- Обязательно ли нанимать бухгалтера в штат или лучше аутсорсить эту работу?
- Как быть с виртуальной наличностью (Webmoney, Yandex.Деньги и т.п.) и как ее учитывать в бухгалтерском учете и при оплате налогов?
- Какие есть пожелания начинающему интернет предпринимателю в отношении юридической регистрации и законной работы в РФ?
↓ Кликайте на Play ниже для прослушивания подкаста (58 мин)
Audio clip: Adobe Flash Player (version 9 or above) is required to play this audio clip. Download the latest version here. You also need to have JavaScript enabled in your browser.
Скачать и прослушать локально этот подкаст можно по ссылке –
http://maxkhiger.com/wp-content/audio/ecommerce-nalogi.mp3
P.S. Выйти на связь с Ульяной Желниной и получить консультацию по интересующим Вас вопросам можно через ее сайт. Кстати, там есть несколько роскошных email-курсов, которые шаг за шагом объясняют как пройти процесс регистрации ИП, ООО и т.п. Ее сайт – www.auditor-zhelnina.com
P.P.S. Так же Вы можете задавать вопросы по этому подкасту ниже. Не стесняйтесь! Чем сможем – поможем 
(Средняя оценка 4.41 из 5)
Загрузка ...
Большое спасибо за полезный каст!
У меня вот непростая ситуация в плане регистрации. Я гражданин России, но живу в Прибалтике. Соответственно, регистрация там (консульский учет). В России без прописки предприятие не зарегистрировать, ИП тоже. В Прибалтике грабительские налоги, делающие невыгодной вообще любую, тем более такую мелкую, как инфобизнес, деятельность. И что тут делать? Буду благодарен за совет.
Хороший вопрос. Проблема для Вас решается только через регистрацию ООО (Общества с ограниченной ответственностью).
Вы как учредитель ООО можете быть прописаны где угодно. Вам не обязательно быть прописанным в РФ, чтобы учредить там предприятие. Учредитель может быть нерезидентом РФ и вообще иностранцем.
В таком случае, если Вы зарегистрируете ООО и поставите его на УСН (Упрощенную Систему Налогообложения), то тогда Вы будете платить где-то 15% налога. Вполне приемлемо. 6% будет составлять единый налог с ДОХОДА и еще 9% Вы будете платить налог на прибыль, когда будете ее распределять через дивиденды.
Более того, Вы как единственный учредитель ООО можете не платить себе даже заработную плату и другие социальные отчисления. Есть у меня письмо министерства труда, где указано на постановление, которое Вам разрешает как единственному учредителю и директору в одном лице не платить себе зарплату и, следственно, не платить отчисления в социальные фонды.
Так что все решаемо
P.S. Только так как Вы не будете резидентом РФ, то у Вас могут быть некоторые небольшие проблемы при заключении договоров с некоторыми организациями. Но это можно пережить достаточно легко.
Так в подкасте озвучивались какие-то жуткие цифры по обслуживанию ООО. Типа 50 000 в год и более.
Паулус, в любом случае для СТАРТА нового коммерческого проекта каждому предпринимателю нужен капитал!
В каком формате будет этот капитал – другой вопрос.
Это могут быть:
деньги;
знания;
желание реализовать проект.
Кстати, именно желание позволяет воплотить любую даже самую смелую мечту.
Мыслить нужно цифрами, когда есть с чем сравнивать.
Например, для ИП при регистрации госпошлина 400 руб., а для ООО – 2 000 руб. В этой категории цифры подвластны сравнению.
Если же речь идет о старте нового коммерческого проекта, то “много-мало” уже не та категория для оценки.
Здесь уже нужно уметь принимать решения в совершенно ином смысловом измерении, т.е. выгодно-невыгодно.
Например можно искать себе дешевого бухгалтера и сэкономить 1-2 тысячи рублей в месяц, а потом на его ошибках потерять и миллилоны штрафов.
Можно обратиться дорогим услугам аудитора или другого специалиста в этой сфере и только благодаря всем деталям и нюансом составленного ими контракта решить следующие вопросы:
1. Максимальная защита коммерческих интересов;
2. Защита от налоговых рисков;
3. Защита от будущих судебных провокаций и разбирательств.
Паулус, 50 тыс. руб за обслуживание ООО в Москве на текущий момент, это ОЧЕНЬ И ОЧЕНЬ ДОРОГО, если проект не принес вам ни копейки или принес убытки.
С другой стороны – это очень выгодно, если к примеру в короткий срок вы вернули себе и эти деньги и обрели друзей, клиентов, партнеров и получили прибыль, а в последствии и дивиденды.
Ульяна, мы с вами общаемся на сайте инфобизнесменов. В реальности у большинства доход в месяц вряд ли превышает 1,5-3 тыс долларов, а то и меньше у многих. Так что 50 000 это довольно существенная цифра.
мы же не на форуме нефтянников сейчас. Давайте исходить из реалий
И в инфобизнес люди идут как раз потому, что начального капитала на старт бизнеса в реальном мире у них нет. Это тоже следует учтывать
Паулус, ну и тему вы подняли.
В регионах России есть отличный вид бизнеса – продавать стаканчики жаренных семечек.
В сравнении с этим видом “БИЗНЕСА” ваши инфобизнесмены – просто миллиардеры!
С другой стороны, ваши замечания – отличная и наглядная демонстрация, что финансовая грамотность у аудитории – самое слабое место в знаниях, а главное опыте.
В подкасте, я четко акцентировала внимание, что не любую активность в интернете целесообразно признавать коммерческой деятельностью.
Однако, если вы не оформите ее грамотно иначе, риски и ответственность – ваша.
Но с помощью профессионала – все решаемо, а главное ВЫГОДНО.
50000 это обслуживание юридического адреса в Москве. А оно Вам надо в Москве это делать? Найдите себе где-то вариант в российской провинции и там будет это стоить в 10-15 раз меньше
Для этого надо в провинции и прописку иметь и в налоговую туда же ездить регулярно.
В общем слишком много заморочек…
Для ООО всё аутсорсится. Что-то ты загоняешься сильно. Для инфобизнеса на упрощёнке фирма делается чисто для принятия платежей. Тут и офиса не надо. Аутсорсинг бухгалтерии до 10 тыщ в месяц будет.
Паулус, спасибо за вопрос.
Присоединяюсь к ответу Максима.
Все вопросы решаемы. Каждое отдельное решение будет имет ту или иную стоимость.
В сравнении между ИП и ООО при применении упрощенной системы налогообложения выбор в пользу ИП очевиден, поскольку величина налоговой нагрузки гораздо меньше, чем у компании, например ООО.
С юридической точки зрения, Паулус, у вас нет никаких барьеров для регистрации как фирмы в России, так и ИП.
В каждом конкретном случае решение заключается в перечне документов, которые вам необходимо представить.
Иностранный гражданин или лицо без российского гражданства могут зарегистрировать ИП по адресу места жительства в РФ. Без выезда в Россию такая форма бизнеса мало применима.
Паулус, но это сегодня, вам кажется сложным и невмозможным.
Кто знает, может уже завтра, случайный звонок одноклассника или бывшего коллеги, и поездка в Россию станут удачным стартом для выбранного вами пути в плане регистрации бизнеса в России?
Вас отделяет всего одна мысль – и ВСЕ ВОЗМОЖНО!
Ну пока я понял, что стоимость легализации в России не оправдывает себя. То есть игра не стоит свеч. Проще всерую.
В том то и дело, что я гражданин РФ. Но без прописки в РФ по понятным причинам. А регистрировать на одноклассников и друзей – большой риск. Потом проблем не оберешься
Paulus, доброе время, если Максим и Ульяна не будут возражать, то предложу свои услуги по легализации в России.
Мне ситуация Ваша понятна просто по тому, что я:
1. Веду обычный (не очень большой бизнес)
2. Активно использую интернет для продаж через сайты
3. Являюсь соучредителем аутсорсинговой бухгалтерской фирмы.
Расположена фирма в Ульяновске и расценки отнюдь не столичные.
Пишите…
В России я бываю регулярно, и клиентура вся российская в основном. Но вот то, что в России вообще все организовано против человека и везде требуются взятки – меня удручает.
Собственно это уже совершенно другая тема, ее лучше обсуждать на форумах, где люди тратят время от безделия и скуки на тему: как плохо жить.
Принято жестко и строго ругать все подряд и Россию, и ее налоговую систему и т.д. Это же легче, чем с благодарностью отнестись к тому, что дано этой страной и ее возможностями.
Друзья мои. Это сидя в России и имея такую шикарную возможность, как упрощенная система налогообложения управлять своими налоговыми платежами, легко бездельничать и тратить время впустую.
Поробуйте-ка заехать в Лондон, где подоходный налог около 40 %.
Конечно, там разные ставки. Минимальная ставка 10%, но это при условии, что за год вы получили доход 2 тысячи фунтов стерлингов.
Поехали дальше.
А вам уже довелось побывать в “шкуре” налогоплательщика резидентов Германии?
А может вы выбрали США?
Там, кстати, тоже подоходний налог на уровне 40%. Т.е. граждане этих стран несколько месяцев в году работают вообще бесплатно, только на бюджет своей родной страны.
Да, не все легко. Но жизнь и страну мы создаем сами.
Я лично благодарна судьбе, что родилась и живу в России.
Я много лет наблюдала за тем колоссальным трудом, который проделал Максим.
Со стороны – это очень сильно увлекает. Это подобно воздуху, когда начинаешь дышать и не можешь останоситься.
Многому у него до сих пор учусь, зато всем рекомендую без споров и предвзятой оценки, просто быть рядом с теми проектами, которые Максим создает и развивает и учиться.
Вы даже не представляете, как много вы обретете.
Но дело ваше. Выбор за вами.
Всем удачи
Просто когда не понятно с какой стороны вообще подходить к легализации – трудно оптимистично смотреть на вещи. Посмотрел на сайте налоговой – запутался и плюнул. Простых и понятных алгоритмов тоже не нашел пока.
Да на западе налоги выше, но там и бюрократии меньше для микропредприятий
Отнюдь нет. Паулус, с бюрократией там все в порядке, собственно как и везде.
Следует подходить к вопросу иначе: хорошо там, где мы есть.
А вот про доступные алгоритмы для более широкой аудитории, чем матерые и опытные предприниматели, неоднократно прошедшие банкроство и неплатежи, это тема – заслуживает отдельного внимания.
При грамотном подходе – станет источником дохода.
При обывательском – не более чем пустой разговор.
Ну так предложите продукт: обслуживание инфобизнеса, регистрация, бухгалтерия и прочее
)
Дорогой Паулус! Таких продуктов просто ПОЛНО! Весь рынок наводнен предложениями открыть фирму и вести за Вас все дела. Это Вам доступно уже вчера. Вопрос в другом – потянете ли Вы эти расходы или нет? Вот это по сути самое главное. Проще всего – разобраться самому с основами, а потом пойти и зарегистрироваться. Я проходил сам этот процесс – ничего сложного. А потом можно отдать налоговый и бухгалтерский учет кому-то на обслуживание по месту регистрации компании. Это может быть либо отдельный бухгалтер, либо аудиторская компания.
И запомните еще раз – в РФ сегодня наиболее выгодные налоговые условия. Вы не найдете таких условий пожалуй ни в одной стране ближнего или дальнего зарубежья. Здесь вся прелесть в том, что ничего не надо скрывать. Платите себе вполне адекватные налоги (от 6 до 20%) и спокойно себе работаете.
Мне идти регистрироваться порядка 900 км нужно
)) В этом некоторая сложность.
А продукты есть, но они все ориентированы на реальный бизнес с намного большими оборотами, чем в случае инфобизнеса.
Так что продолжаем пока серыми схемами работать. Другого варианта не вижу
извините, бога ради, но вы тут о каких-то странных вещах говорите – если по временной регистрации индивидуальным предпринимателем может зарегистрироваться вьетнамец,плохо говорящий по-руски, вы о чем говорите?! и за что Ульяна предлагает платить 50 тысяч в год – за одну декларацию в год и четыре платежки в год?! Люди, вы гораздо умнее, чем все бухгалтеры и аудиторы!, надо только немного по-читать и по-думать, совсем немного!!!!!!!!!!!!!!! Мне все больше и больше кажется, что это именно они плодят взяткодателей и взяткобрателей, что бы набить себе по-больше цену (например 50 тысяч)! Удачи!
marina написал (Август 28, 2009, 19:39):
Называется – слушаю и слышу что-то свое. Где речь шла о временной регистрации? И при чем тут вьетнамцы?
1. В подкасте шла речь о гражданах стран СНГ;
2. Говорилось о постоянной регистрации гражданина другой страны на территории РФ. Он стал резидентом РФ и теперь может зарегистрироваться как ИП;
marina написал (Август 28, 2009, 19:39):
О как все запущено
Вы уши по утрам динамитом чистить не пробовали? Может прочистит Вам слуховые каналы и информация от Ульяны наконец дойдет в прямой форме (как было сказано).
А сказала Ульяна о том, что порядка 40000 рублей стоит обеспечение юридического адреса в Москве при регистрации ООО и других форм предприятий. Она сказала, что в Москве проблематично зарегистрировать компанию на домашний адрес.
Но это в Москве. А в провинции таких проблем нет. Я зарегистрировал ООО на свой домашний адрес без каких-либо проблем и ничего не плачу за обеспечение и поддержку юридического адреса. Вы слушайте внимательно и соизмеряйте цифры и условия для этих цифр.
в данном случае вьетнамцы и жители СНГ -одно и то-же -иностранцы. А ваше понятие “обеспечение адреса” – это понятие “фирма-однодневка”, с чем пытаются усиленно бороться гос. органы, и что для легализации бизнеса может сыграть злую шутку
и кстати, чего так перепугались-то по поводу моих комментариев?!
Отлично!
“Странные вещи” – это уже удел эзотерики и “шаманов”, к каковым действующее законодательство России имеет слишком мало отношения, глубоковажаемая госпожа.
пп. е, пункта 1, ст. 22.1 Федерального закона ” О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” требует в перечень документов для иностранных граждан и лиц без гражданства включить следующий документ:
копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);
Так, что глубокоуважаемая, Марина, чисто закон – и никакой мистики.
так я как раз про это и говорила, опять же как ни странно!
Максим, спасибо за своевременный каст! Я уже несколько недель нахожусь в полуактивном поиске информации о юридическом оформлении планируемого информационного бизнеса и бизнеса услуг. Если честно, уже был готов оплатить какой-нибудь инфокурс)
Я знал, что попаду в точку. По количеству вопросов подписчиков это было заранее ясно
Было нечто подобное раньше на Блоге Азамата, где “Уфимская Тройка” делала шашлычное видео о налогах. Но там был скорее поверхностный разговор. Другое дело интервью у специалиста
Будем слушать, думаю в Казахстане и в остальных странах СНГ законы и нормы в принципе не сильно отличаются. Спасибо!
Они там вообще практически в детали не вдавались. А деталей оказывается много и они чертовски бывают важны. Я один раз из-за одного пустяка имел гимора целую кучу
Еще раз убеждаюсь в силе визуализации!
Сегодня ночью лежал и думал над некоторыми налоговыми аспектами, связанными с моим проектом http://www.imhokurs.ru – а сегодня Макс присылает мне ссылочку на эту статью!
Спасибо, Макс и Ульяна! Думаю, большинство моих вопросов теперь разрешатся!
Спасибо, Макс!
, прослушала очень внимательно, многое приму к сведению.
Для меня очень своевременная информация. Было много неясных вопросов
Максим и Ульяна, спасибо большое! Супер!
Максим, почему же твой смартрепондер так долго открывается или вообще не открывается? Много клиентов теряем.
Спасибо Максим и Ульяна!
Информация очень полезная и своевременная.
Вот было бы здорово получить подобную информацию для Украинских интернет- предпринимателей.
Это вон пусть Саша Доценко делает или же Игорь Осипенко. Они украинцы, поэтому им есть что про это рассказать.
Сверхполезный подкаст…
Учиться платить налоги никогда не поздно… и никогда не рано. Действительно, законодательство будет все жестче и жестче относиться к виртуальному бизнесу. В России в этом плане ситуация под бОльшим контролем, чем в Украине.
Для UA-бизнесменов, которые хотят легализовать продажи могу рекомендовать следующие ресурсы. Первый, превратить платежи VISA и MasterCard в наличные можно через ПриватБАнк http://shop.privatbank.ua/ (не путать с Приват24 для физических лиц). Второй, превратить webmoney (пока только гривневый эквивалент) в наличные http://ukrgarant.com/
Для будущих UA-бизнесменов – виды деятельности розничная торговля и доставка товаров почтой (если физический товар).
По поводу открытия ООО для ИП (ФЛП) полностью согласен с Максом – не стоит игра свечь, по крайней мере, сейчас. Есть опыт. Только расходы и мозговые штурмы с бухгалтером.
Вопрос о налогах поднят вовремя. Авторам жму руку!
P.S. Здорово бы было разобрать несколько (десятков
) кейсов, которые решают конкретную проблему бизнесмена или начинающего предпринимателя. Начинайте делать курс 
Максим и Ульяна, спасибо большое!Для меня очень своевременная информация.
Макс, большое спасибо. Как только задумался о Интернет бизнесе, сразу озадачился вопросами, как не поссориться с законом.
Считаю Ваш подкаст исключительно полезным и информативным.
Конечно, на все вопросы он не отвечает, но, однозначно даёт вектор поиска нужной информации. А это самое ценное в такого рода выпусках.
Ещё раз огромное спасибо.
С уважением Сергей Левин.
Классная информация! Спасио! Хоть я ни не новичек в предпринимательской деятельноти, но все равно полезно!
Сейчас качаю файл, надеюсь что там все целиком.
Записаь слушал через сайт, и она оборвалась на пердпоследнем вопросе.
Макс и Ульяна большое спасибо! Класный пост.
Только я не пойму. Я сам живу в Казахстане, занимаюсь бизнесом в Интернете уже 2 месяца. В налоговой ниразу небыл. Вроде всё спокойно!
Но у меня есть человек в России и Украине которые отправляют мои курсы заказчикам наложенным платежом. Может ли случиться так, что налоговая хлопнет за это дело?
По сути я вообще сижу дома и на почте не бываю!
Никаких дисков я не отправляю сам, или всё равно нужно оформляться в налоговой?!
Могут конечно. Если возьмутся, а это не за горами, то будут пробивать и все увидят. В Вашей ситуации достаточно сделать контрольную закупку и зафиксировать факт того, что Вы продаете какой-то продукт. Тем более, это просто сделать с физическими продуктами типа дисков. И даже, если не будут пробивать, то завтра какой-то Ваш “доброжелатель” или “довольный клиент” капнет в налоговую на Вас и что Вы будете делать? Вы просто незащищены совершенно. А штрафы будут большими!
Прослшуал запись до конца. Прозвучала фраза о том что RBK Money развалиться. А я как раз с ними договор заключил 2 дня назад. Где можно почитать инфорацию о компаниях по приему платежей? С кем лучше заключить договр, чтобы безопасней было и чтобы принимать платежи можно было наиболее широким способом, в том числе и из других стран? Спасибо!
На самом деле РБКМоней нормально пока работает. Был некий слух просто, что у всего концерна РБК очень много долгов и что они могут не выдержать в условиях кризиса. Но пока все в порядке – не переживайте. К тому же просто чаще выводите из системы РБКМоней свои деньги за свой расчетный или лицевой счет в банке и спите спокойно
Что касаемо других платежных систем, то есть:
http://z-payment.ru
http://www.interkassa.com
Макс, Ульяна, ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!! НАКОНЕЦ-ТО, достоверная, упорядоченная информация о регистрации из уст профессионала! Обычно такую информацию продают
!
Если позволите, два небольших вопроса к Ульяне.
Я читал, что регистрация в Москве делается не по месту прописки, а только в одной налоговой №46, если не ошибаюсь, на улице Походная. Это так?
И еще в том же источнике прочитал – заверение копии паспорта не нужно, если я приношу на регистрацию его оригинал.
Еще раз спасибо!
Алексей, доброго времени суток.
Отвечаю на ваши вопросы.
1. http://www.r77.nalog.ru/document.php?id=173548&topic=rt77
По этой ссылке вы еще раз убедитесь, что в Москве документы нужно подавать в МИ ФНС № 46, по ул. Походный проезд.
2. Алексей, если вы будете подавать документы на регистрацию вашего ИП без паспорта, то у вас документы не примут.
Вопрос в другом.
В законе № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” указано, что вы обязаны в комплекте документов подать копию паспорта. Других условий, какая это должна быть копия, в законе нет.
Достаточно ли здесь простой ксерокопии паспорта?
По имеющейся у меня информации – достаточно. Однако, я также знаю случаи, когда копию паспорта налоговые органы требуют с нотариальным заверением.
Очень хорошая информация о налогообложении для ИП есть на сайте http://WWW.Amway.ru , в том числе и для информационно-консультационной деятельности 73.13,73.14 и тд. Советую посмотреть.
Если человек допустим живёт вообще в другом государстве, сидит просто дома никуда не суётся и рубит бабло в Интернете!! То рано или поздно налоговая может хлопнуть так ведь?!
Извините! и ещё один вопросик!
Допустим я занялся инфо бизнесом в Интернете… Работаю 1-2 года а потом бац, и налоговая хлопнула… Что конкретно налоговая может мне сделать?
-Какой наложит штраф?
-И наложит ли вообще?
Вы более детально объясните свою ситуацию, тогда и ответ получите. В какой именно стране живете и гражданином какой страны являетесь? При этом где прописаны (зарегистрированы)?
Спаибо, Макс, за информацию. Я являюсь ИП с 2001 года, но в Казахстане.
Ульяна и Макс, спасибо большое за информацию!
У меня к Вам два вопроса:
1.Я зарегистрировался в качестве ИП, но пока не открыл расчетный счет в банке, есть ли ограничение по времени, в какой срок это необходимо сделать?
2.Вы говорили о том, что после открытия расчетного счета необходимо в течении 5 рабочих дней уведомить налоговый орган в котором я зарегистрировал ИП. Каким образом это можно сделать? Я живу и работаю в Москве, прописка в Мурманской области…
P.S. По поводу банков, кроме упомянутых в касте “монстров”, забыли еще одного – Альфа-банк
Про Сбербанк слышал, что интернет-банкинг у них слабоват, да и вообще по себе знаю, что там до сих пор совдепия…
Олег написал (Август 28, 2009, 20:06):
А как Вы налоги то платите без расчетного счета?
Олег написал (Август 28, 2009, 20:06):
Скачайте форму уведомления по ссылке -
http://www.2buh.ru/upload/open_chet.rar
Распечатайте. А потом, сразу после открытия счета в банке, заполните и отправьте почтой по адресу Вашей налоговой инспекции по адресу Вашей регистрации.
Мы так с Ульяной точно и не вспомнили срок подачи этого уведомления. Возможно он не 5, а 10 дней. В любом случае важно, чтобы Вы отправили почтой в этот период (как можно быстрее).
Олег написал (Август 28, 2009, 20:06):
Учитывайте, что важным моментом является еще наличие удобного интернет-банкинга у выбранного банка. Я не знаю, что там у Альфа-банка сейчас, но раньше было страшненько и не удобно. Я лично рекомендую ВТБ24 – просто супер система телебанка и БКО у них.
Я только недавно зарегистрировал ИП, дохода пока нет. И все же есть ли какое-нибудь ограничение по времени в этой ситуации – между регистрацией ИП и открытием расчетного счета?
Нет, Олег. Ограничений в действующем законодательстве с точки зрения сроков самого открытия расчетного счета нет.
Основное ограничение – это сроки уплаты налогов.
Даже в случае с упрощенной системой налогообложеня – это календарный квартал, по итогам которого предполагается уплата налога, его авансовой части, поскольку декларация с этого года при УСН сдается 1 раз в год после его завершения.
Если у вас за ближайший отчетный квартал – не было коммерческой деятельности то единый налог платить вроде как не с чего, однако это не имеет прямого отношения к сроку открытия расчетного счета.
Делайте выводы самостоятельно.
В любом случае, я всегда на связи. Обращайтесь, и я с радостью откликнусь
Ульяна, спасибо огромное! И Макс, тоже спасибо (как же хозяина блога не поблагодарить, а то в следующий раз не пустит
)
ой, не надо в Альфа-банк! Для обычных физ лиц там все приилично и Интернет-банк даже ничего. Но для ИП обслуживание расчетного счета 4000 руб в месяц (если по нему есть какое-то движение, хоть рубль прошел), или 2 с чем-то тысячи в месяц, если установлен интернет-банк, независимо от движения на счету.
PS Тарифы могут быть сильно разными в регионах.
Есть банки, которые совсем не берут деньги за ежемесячное обслуживание счета. есть те, кто берет вменяемые деньги. Но не Альфа, увы
И да, счет надо в 5-тидневный срок сообщить налоговой. Иначе штраф 5 тысяч рублей. Удобно запомнить: 5 за 5
Олег, доброго времени суток.
Отвечаю на ваши вопросы.
В соответствии со ст. 23 НК РФ – срок уведомления налогового органа об открытии расчетного счета в банке – 7 дней.
Я в подкасте сказала, что не помню точно. Теперь уточнила.
Как уведомить налоговый орган сидя в Москве, учитывая, что он находится в Мурманске.
Самый простой способ – с помощью почты. Но!
В Налоговом кодексе нет упоминания о том, что датой уведомления считается дата отправки вами почтовым отправлением такого уведомления. Здесь по аналогии лишь применимы нормы сдачи налоговой отчетности, которая считается представленной вами по дате почтового штемпеля отправления. Однако в случае с уведомлением есть риск попасть на штраф.
Самый удачный способ, который я вам рекомндую – это открыть счет в Москве, далее самолетом передать сообщение в Мурманск и доверенное лицо отвезет его в двух экземплярах в налоговый орган. На втором экземпляре налоговый орган поставит отметку о дате приема и ваша обязанность полностью исполнена.
2. Олег, касательно Альфабанка – ничего не имею против. Прекрасный проект. Однако, практика показывает следующее. Что выбирая банк мы еще и выбираем расходы на обслуживание в нем. Так вот в Альфабанке не самое экономное обслуживание с точки зрения тарифов на банковские услуги. Это целенаправленная политика банка, с целью работать с более крупными представителями бизнес среды в сравнении с начинающими предпринимателями.
В целом касательно банков, считаю информацию субъективной. В прошлом году, когда приходили в банки и те отказывались выдавать заработнные деньги с вкладов и расчетных счетов во многих коммерческих баков, гарантий не мог дать ни один банк.
Просто об этом принято молчать, а вдруг – повезет. Некоторым банкам – “повезло”, но это уже совершенно другая тема
“В прошлом году, когда приходили в банки и те отказывались выдавать заработнные деньги с вкладов и расчетных счетов во многих коммерческих баков, гарантий не мог дать ни один банк.”
Ульяна, но и не стоит забывать, как Сбербанк в начале 90-х “прокатил” все население с вкладами.
Максим, Ульяна, спасибо за полезный обзор.
Подкаст будет полезен для многих моих партнеров.
Можно небольшое уточнение по видам деятельности при регистрации? С ООО все понятно – в Устав все возможное и ++.
А с ИП такое возможно? И нет ли здесь “подводных камней”
при ведении отчетности в дальнейшем (не придется ли отчитываться по всем видам по отдельности?:)
В ИП пишите определенное количество видов деятельности. Например, у меня 6-ть видов. Туда все не запихаешь. Какие именно виды – надо заранее определиться и выбрать их в ОКВЕД-справочнике.
А что ограничивает количество видов?
Или просто нет необходимости – легко можно добавить при необходимости в отличии от ООО?
Николай, доброго времени суток.
По ИП в количестве видов деятельности, как и ООО(т.е. юр.лица) нет никаких ограничений.
Можете скачать ОКВЭД на моем сайтеhttp://www.auditor-zhelnina.com/load/24-1-0-32 и все включить в заявление
Насколько вам это интересно и хватит ли терпения?
Даже указав всевозможные виды деятельности в уставе ООО вы все равно указываете конкретный перечень кодов в заявлении на гос.регистрацию. Таковы требования закона.
Ульяна, реально может потребоваться несколько видов, допустим штук пять:)
Вопрос в том, что не осложнит ли это дальнейшую отчетность, если реально веду два вида, а еще три вписано “про запас”:)
Я так понимаю, что с упрощенкой можно где-нибудь проколоться, ведь не все же виды деятельности под нее подходят. Стоит ли писать “впрок” при регистрации
Николай, благодарю за вопрос.
Идеальным вариантом считается тот, когда вы реально осуществляете те виды деятельности, коды которых указаны в заявлении, а потом уже в ЕГРЮЛе и в свидетельстве о статистических кодах.
Это также возможно, когда вы указали 5 кодов, а осуществляете 1 или 3 вида из них, но не других.
Когда в ваших документах, указано 5, а вы реально осуществляете 9 или 10, то оставшиеся вам нужно срочно указать, т.е. внести изменения в ЕГРЮЛ по данному вопросу.
Налоговой ответственности за указание меньшего количества кодов ОКВЭД чем ведется реально – сегодня нет.
Однако есть практика, когда любое расхождение между регистрационными данными и реальным бизнесом контролирующие органы стремятся признать незаконной предпринимательской деятельностью со всеми вытекающими отсюда последствиями. По логике – если есть искажения, значит данные заведомо ложные и т.д. и т.п.
Однако при этом, чтобы предпринимательскую деятельность признали незаконной и привлекли к ответственности только из-за неверного или неполного указани ОКВЭД в моей только аудиторской практике, начиная с 2001 года – еще не встречалось.
Спасибо, понятно…
Еужно еще небольшое уточнение, на сколько “хлопотно” в последствии, когда возникает необходимость, добавить новый вид деятельности в случаях ООО и ИП?
Если например, вы пишите вид деятельности в заявление, который не подходит для ведения УСН – вы рискуете получить отказ в переходе на УСН.
Однако на практике в счет идут не указанные коды, а реальная деятельность, при которой применение УСН запрещено
Макс, как раз весь последний месяц эта тема не раз меня заставляла задуматься, как же всё это грамотно разрулить… так что огромное тебе спасибо за подготовленное интервью. Сказать просто, что оно кстати, значит ничего не сказать
Это именно то, чего не хватало думаю не только мне, ведь инфо бизнес в рунете развивается не по дням, а по часам. Единственное не понял, а что ОГРН не обсуждается в интервью? А то ведь именно ОГРН на всех сайтах с инфо продуктами имеется.
Макс, Ульяна! Спасибо огромное! Очень полезно.
Один вопросик: я давно уже являюсь ИП, у меня поменяли номер дома. Должна ли я вследствие этого менять данные в налоговых органах и примут ли у меня старые документы при переходе из одного банка в другой? Спасибо.
Да, Людмила.
Вы сперва обязаны изменить данные в ЕГРИП, т.е. в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей.
А потом открывать счет в другом банке. Они будут внимательно сверять данные вашего паспорта и выписки из ЕГРИП.
В случае выявления расхождений – откажут в открытии расчетного счета и т.д. и т.п.
В случае изменения адреса места жительства ИП, есть обязанности
в течение 3 календарных дней сообщить об этом в налоговый орган. За нарушение срока, или за несообщение установлена административная ответственность в части 3 статьи 14.25 КоАП РФ – предупреждение или штраф 5000 руб. по усмотрению начальника налогового органа, уполномоченного рассматривать такие дела.
Срок давности по данной статье 2 месяца.
Пример: адрес поменялся 06 сентября 2009 года,
нотариально удостоверенное заявление в налоговый орган следует подать 09 сентября 2009 года.
С 10 сентября 2009 года начинает течь 2 месяца.
С 11 НОЯБРЯ 2009 ГОДА СРОК ИСТёк.
Истечение срока давности исключает возможность привлечения к административной ответственности по ч.3 ст.14.25 КРФ об АП.
Если в течение 2 месяцев вас не привлекли к ответственности,
ВАМ повезло, поскольку вас уже запрещено привлекать к административной ответственности по ч.3 ст.14.25 КоАП РФ.
Однако обязанность представить сведение о изменении места
жительства необходимо исполнить.
СПОКОЙНО ИСПОЛНИТЕ её, поскольку вас уже не с могут привлечь к административной ответственности за нарушение 3-х дневного срока.
Макс, вы подняли очень нужную для интернет-предпринимателей тему, которую другие авторы обозначали, но не говорили подробно. Но нужно ещё подробнее! Особенно это касается налоговых отношений с государством.
Мы все находимся в правовом пространстве государства Российского. Государство во всех наших устных или письменных двухсторонних договорах невидимо присутствует как третья сторона и имеет право на часть денег от выполнения этих договоров, а стороны обязаны отдать эту часть. И если в текущий момент государство не трогает гражданина, то в следующий момент на гражданина может обрушиться вся репрессивная махина государства. Только дай зацепку!
Я согласен с Ульяной, что надо заранее стелить себе соломку. Ульяна дает обычный совет, правильный по своей сути, с позиции представителя государства, а не представителя своего клиента-налогоплательщика. Алгоритм простой: зарегистрировать себя в качестве предпринимателя-налогоплательщика (ИП или общество), открыть счет в настоящем банке, вести бухгалтерский и налоговый учет своей деятельности, сдавать отчеты раз в квартал или раз в год, обязательно и своевременно платить налоги.
Расчеты с государством по доходам от продажи товаров и услуг через интернет – сплошной туман для интернетчиков и раздолье для налоговых органов государства. Макс, можно прослушать ваш подкаст много раз, но подробностей-то нет. Не показана существующая практика, обычай делового оборота. Авторы боятся раскрывать свои карты, как они взаимодействуют с налоговиками.
И хоть Ульяна предложила обсудить ответственность на другой встрече, надо понимать, что ИП несет ответственность всем своим имуществом: квартирой, машиной, ложками, мебелью. Обратить взыскание и арестовать имущество и банковский счет гражданина налоговики и кредиторы могут внезапно, и можно всю семью оставить на улице без средств к существованию. А ООО рискует только уставным капиталом 10 тыс.руб.
Да, я увлекся… Макс, надеюсь вы продолжите обсуждение проблемы взаимодействия интернет-предпринимателя с государством и дадите более ясные намеки, как надо действовать, чтобы все стороны были довольны.
Василий Сенченко,
психолог, проводник из мира реального в мир Интернета
Василий, доброго времени суток.
Спасибо за ваши искренние комментарии.
Настоящий аудиоматериал – это первый шаг в нашем совместном с Максимом сотрудничестве.
По его усмотрению и наличию соответствующих запросов позднее будут еще.
Василий, вы абсолютно правы в том, что тема ведения бизнеса в интернете сегодня мало раскрыта с правовой точки зрения и сферы налогообложения, бухгалтерского учета на бескрайних просторах рунета.
Я лично мониторила тему даже сегодня. Есть небольшие заметки на узких специализированных сайтах, да и те содержат существенные юридические и практические недоработки, поскольку в первую очередь ориентируеются на теорию, а не практику ведения коммерческой деятельности в интернете.
Это только еще раз подтверждает тот факт, что впереди поток информации и на эту тему.
Следите за блогом Максима.
Следите также за обновлением информации на моем аудиторском сайте http://www.auditor-zhelnina.com
Василий, да фигня все это полная про риски… Ну какие там риски в электронной коммерции? Вы не берете кредитов, не заключаете каких-то крупных торговых сделок с какими-то опасными обязательствами. Здесь при минимальных расходах получают максимальные прибыли, при этом тратятся копейки на рекламу. Я честно говоря ну в упор не вижу, как тут можно и чем рисковать. Почти все мои известные коллеги индвидуальные предприниматели и не парились они никогда ни за какие риски. Их просто тут нет. Это Вам не оффлайновый бизнес с физическими активами, обязательствами перед производителями, складами и т.п. Здесь все несоизмеримо проще. Многие вообще просто голую информацию продают.
Я сам являюсь гражданином Республики Казахстан.
Мой товарищ отправляет диски наложкой по России. Вопрос был таким-
Какой будет конкретно штраф если вдруг узнают что ЧЕЛОВЕК занимается инфо-бизнесом в сети и не платит налоги?
Если налоговая возьмёт за жабры моего сотрудника, то получается штраф будет по каким законам? Казахстана или России? Я ведь организатор этого дела!
тот человек который отправляет диски мои, он жител РФ
Если, что обоим достанется и от России и от Казахстана:)
Да тут и контрабандой пахнет:)
Нужно регистрировиться, налоги платить и спать спокойно:)шутка…
Ещё вопросик!
Допустим человек создал свой инфо продукт физический.
Нужно ли иметь на этот продукт какую то лицензию, чтобы реально можно было документально доказать что этот товар лично мой и что я его автор.
И обязательно ли иметь вообще какие то документы на свой продукт?
Вы должны это узнавать в той стране, гражданином которой Вы являетесь. Если Вы живете в Казахстане, то Вам нужно с юристами и налоговиками в Казахстане и консультироваться. Надо узнавать какие виды деятельности подлежат лицензированию в Вашей стране и есть ли среди них тот, которым Вы занимаетесь.
В РФ торговля через интернет, насколько я в курсе, не нуждается в приобретении каких-либо лицензий. Но так как Вы не гражданин РФ и не живете на территории РФ, то к Вам это не имеет никакого отношения. А то, что у Вас есть человек в РФ, который отправляет диски почтой, так это совсем другая история. Он получается просто партнер или посредник. Но если Вы не платите налоги, то Вы несете за это ответственность оба.
Иван, ничего оформлять не надо. Ваши авторские права охраняются законом просто в силу создания произведения. Причем авторство презюмируется (т.е. считается, что автором является то лицо, имя которого указано на оригинале или экземпляре произведения). Другими словами, раз на обложке диска указано Ваше имя, то считается, что автор именно Вы. Это относится как к России, так и к Казахстану, и вообще к большинству стран мира.
Другое дело, если Вы хотите обезопасить себя от плагиата. Т.е. кто-то может взять Ваш диск, поменять обложку, поставить на ней свое имя, и выдавать себя за автора. Здесь придется доказывать, что настоящий автор – Вы, а не другое лицо. Поэтому можно зарегистрировать свое произведение (это именно право автора, а не обязанность). Самый простой способ обезопасить свои права такой: физический носитель своего нового произведения (например, диск, книга и т.д.) отправьте по почте на свое имя заказным письмом. Письмо не открывайте. В случае спора для суда это может служить доказательством Вашего авторства.
Макс, Ульяна, спасибо! Хорошая информация!
Здравствуйте.
Можно ли платить налоги без расчетного счета?
У меня зарегестрированно ИП и я заключаю договора с людьми (в реальном мире) на оказание услуг. Оплата происходит по квитанциям форма БО-3. Расчетного счета у меня нету. Налоги перечисляю самостоятельно согласно УСН (6%).
Можно ли ту же схему применить в интернете? Проблема здесь получается только с пересылкой квитанции. Ну можно и отсылать квитанции по почте
Да можно! Используя форму ПД-4 для уплаты налога.
Просто в налоговых инспекциях уж очень не любят,
если налог перечисляется по этой форме – не привыкли,
поэтому требуют с расчётного счёта.Только правильно всё заполните, чтобы не было проблем.Хранить её нужно не менее 4-х лет с информацией о перечислении налога.
Сейчас ВНЕДРЯЕТСЯ ВОЗМОЖНОСТЬ платить налоги через
платёжные терминалы, но это не во всех субъектах РФ, а также
оформлять платёжные документы на сайтах налоговых органов.
Ульяна,
Есть 2 вопроса.
Вопрос №1.
Как списывать в расходы партнёрские отчисления? Вот например есть фирма ООО, торгует инфопродуктами и выплачивает партнёрские отчисления в Webmoney и прочих валютах электронных. Как это списать в расходы фирмы? Тут только по идее публичный договор оферты делать надо.
Сразу говорю, фирма не на 6% УСН.
Вопрос (предложение) №2.
Предлагаю сделать курс “Юридические моменты инфобизнеса”. Пойдёт на УРА! Ниша пока свободна. Можно заработать неплохо.
Сергей, доброго времени суток.
Благодарю за ваши вопросы.
Отвечаю по порядку:
1. “Сразу говорю, фирма не 6% УСН”.
Сергей, это хорошо, но из этой фразы сложно предположить, на УСН фирма или нет. Но даже, если бы она была на 15% УСН, где объектом налогообложения является разница между доходами и расходами, там налоговый кодекс отсылает к главе 25 “Налог на прибыль” и проводит аналогию по порядку оформления документов и расходов.
В соответствии со ст. 252 НК РФ расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.
Налоговый кодекс не дает расшифровки экономического обоснования расходов, однако, сложилась деловая практика по данному вопросу. Расходы считаются экономически обоснованными, если к фирмы прибыль по итогам всех таких произведенных расходов. Но это условно. Судебная практика по данному вопросу имеет разные и противоречивые решения.
Под документальным оформлением Налоговый кодекс четко сформулировал, что понимается такое оформление документов, которое соответствует нормам действующего законодательства.
Отчисления по партнерской программе вы делаете как?
В адрес физических лиц или юридических?
И тех и других одновременно?
Или такой учет не ведете?
Если в адрес физических и не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, то в соответствии со ст. 226 НК РФ вы обязаны удержать с их выплат налог на доходы физических лиц в размере 13% как минимум…
Если эти физические лица – нерезиденты РФ, то величина налога надоходы физических лиц станет 30%.
Сергей, вопрос вы подняли конечно отличный и актуальный.
Я думаю можно и блог Максима уважать тоже.
Блог мало предназначен для подробных и налоговых консультаций аудитора-профессионала, учитывая к тому же, что у меня есть свой сайт и чере форму обратной связи, как минимум, всегда можно выйти на связь.
По вашему вопросу я подготовлю материал и выложу в свое время у себя на сайте. Следите за обновлениями.
2. Предмет обсуждения данного вопроса выходит за рамки разрешенных возможностей настоящего блога и форума на нем.
Более того, считаю необходимым обратить внимание всей аудитории блога.
Есть такое понятие как уважение, включая личное и профессиональное.
Серьезные вопросы, которые можно было бы считать частью проявления этого самого уважения, задаются интересующему вас человеку напрямую, минуя посредиков и виртуальные площадки обсуждения.
Остальные формы вопросов в открытом доступе – предмет для обывательского смеха.
Есть такое понятие – как конфиденциальность и коммерческая тайна.
Считается, что в инфо бизнесе этих понятий нет?
Так вот, когда речь могла бы иметь место о серьезном коммерческом предложении, то расклад ситуации должен быть таким:
Клиент только сообразил, что ему это очень надо, а у вас уже все давно готово на самом профессиональном уровне, без нудного и долгого обсуждения где бы то ни было.
Что такое серьезное коммерческое предложение?
Это когда целевая аудитория вашего проекта , например подписчиков, проявляет активность соразмерно своим масштабам, когда ваш продукт, решение, вопрос способны вызвать отклик в каждом сердце, с которым вы ведете профессиональный диалог.
Если к примеру подписной лист 4 000 чел, а откликается не более 100 чел, то это очень и очень мало удачный опыт, над которым работать и работать.
Резюмируя ответ на второй вопрос уточняю: мои контакты имеются в открытом доступе, только ленивый их еще не знает – значит добро пожаловать.
Здравствуйте!
Пока новичок в инфобизнесе. Записываю диски с полезной информацией.
Не пропускаю ни одной Вашей рассылки.
Ваша информация всегда полезна и актуальна.
Большое спасибо!
А если начинающий предприниматель не имеет 18 лет?
Сергей, доброго времени суток.
Ознакомьтесь с моим бесплатным электронным курсом : Как зарегистрировать бизнес в форме ИП?”
Там есть информация и для предпринимателя, которому еще нет 18 лет и рассмотрен пакет документов, который предоставляется в налоговый орган.
На сайте http://www.auditor-zhelnina.com есть форма подписки на него. На сайте http://www.smartresponder.ru в разделе каталог вы также найдете форму подписки на этот обучающий электронный курс.
Спасибо Макс и Ульяна за интересную информацию! Как всегда очень во время.
Сергей Жуковский написал (Август 29, 2009, 00:40):
А вот эта идея действительно интересная! При правильном подходе успех гарантирован.
Спасибо, очень познавательно! Вот еще бы осветили эту тему для граждан Украины
Дорогие друзья,
Выражаю благодарность всем, кто откликнулся на совместный с Максимом аудиоматериал.
Особую благодарность выражаю Максиму.
Только в комментариях поднято очень много горячих и не простых вопросов.
В ближайшие месяцы я все их освещу на своем сайте, в рассылках, видео и аудиоматериалах.
Следите за обновлениями моего аудиторского сайта.
На все остальные комментарии после этого поста, уже отвечать буедт Макс или будут перенаправлять ко мне.
Все контакты есть. Добро пожаловать.
Всем удачи и до связи,
Вопрос к Евгении:
Я живу в Эстонии.
Если электронные деньги не закреплены законом и я веду свой инфобизнес в сети, в том числе виртуально на территории России, т.е. россияне платят мне за инфопродукты любыми электронными деньгами, я перевожу все эти платежи на Вебмани и вывожу эти эти деньги на мои банковские счета или получаю в пункте Вебмани в Эстонии, то получается я не имею никаких законодательных обязательств перед налоговыми органами России и мне не нужно регистрироваться в России ни под какой формой собственности.
Это так?
Виртуально на территории РФ – это юридически неграмотно.
Вы ведете деятельность там, где географически зарегистрирована либо Ваша компания, либо Вы сами как физическое лицо (предприниматель). Для физического лица это место регистрации места жительства.
А торговля через Интернет – это просто каналы сбыта. Прибыль Вы получаете в Эстонии? Если у Вас не открыто компании за границей страны и Вы через нее не проводите свою деятельность, то значит Вам нужно регистрировать фирму или ИП в Эстонии и там платить налоги.
А Вы сейчас снимаете бабло без уплаты налогов. Вот это и есть нарушение закона. Все доходы от предпринимательской деятельностью всегда облагаются налогами. Просто пока законодательство многих стран еще не урегулировало платежные интернет системы и виртуальные деньги. Но когда Вы получаете деньги на свой лицевой, карточный счет или в руки через обменный пункт, то Вы рискуете.
Извиняюсь за ошибку в имени, вопрос был к Ульяне.
Макс, убедительная просьба сменить консультанта, нам не надо цитат из ГК ,нам нужны конкретные пути решения конкретных вопросов.
Это интервью выпадает из того что ты делал раньше, политесы власти слушать мы и по ОРТ можем.
Как на суде разговаривает, сболтнуть лишнего боится, что-ли?
Вам говорили конкретные вещи. Что можно, что нельзя делать. Как именно это делается, практически по пунктам. Говорили так же о законах и нормах. Вы чем слушали?
Вместо смены консультанта я лучше Вас поменяю на более понятливого слушателя и читателя. На всех не угодишь.
Привет, Макс!
Благодарю за Весьма Полезный и Толковый Подкаст по Налогам и Законах!!
Благодарю тебя за Хорошего специалиста: Аудитора, Ульяны, которая дала Чёткие и Конкретные Ответы!!!!
Благодарю тебя, Макс, за Добросовестный подкаст!!!
Он прошёл, как одна минута:)))
Макс и Ульяна спасибо за очень ценную информацию!
Ульяна – высококлассный специалист.Я юрист-предприниматель, поэтому не понаслышке знаком со всем этим,
у меня есть некоторые добавления.
1.Налоги платить ИП не обязательно должен исключительно и только с расчётного счёта. Есть такая возможность как форма ПД-4,заполняешь и легко платишь в любом отделении Сбербанка, в том числе и по упрощёнке.Такой способ тоже допустим.
2. Реальной ответственности за уклонении от исполнения обязанности по внесению в ЕГРЮЛ сведений о новых видах деятельности в действующем законодательстве нет, главное исчислять и уплачивать налоги с данного вида деятельности правильно и в срок.
Часть 3 ст.14.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях за несообщение в 3-дневный срок о изменении видов экономической деятельности не подлежит применению, если внимательно прочитать закон о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, который исключает ответственность за отказ от предоставления таких сведений. Обязаннность есть, а ответственности нет. Проверено много раз, да и консультации соответствующие даются.
ИП и руководитель юридического лица в течение 3-х календарных дней обязаны сообщить в налоговый орган о изменении места жительства ИП или места нахождения юридического лица, о смене руководителя юридического лица, о изменении данных паспорта и другие сведения перечисленнные в ст.5 ФЗ “О государственной регистрации..”.
Ответственность за несообщение, несвоевременное сообщение, сообщение недостоверных сведений установлена в части 3 ст.14.25 КоАП РФ – наказание предупреждение или штраф в размере 5000 рублей по усмотрению начальника налогового органа, который рассматривает дела по ч.3 ст.14.25 КРФ об АП. Протокол по ч.3 ст.14.25 КоАП РФ составляет, например, инспектор, а рассматривает такое дело может только начальник налогового органа.
Кстати, заместитель начальника налогового органа дела по ч.3 ст.14.25 КРФ об АП не имеет права рассматривать – это существенное процедурное нарушение, влекущие безусловную отмену такого постановления арбитражным судом или Управлением ФНС по субъекту
Надо сказать, госпошлину за подачу жалобы в арбитражный суд при оспаривании постановления налогового органа о привлечении к административной ответственности по ч.3 ст.14.25 КРФ об АП платить не надо, так что всегда имеет смысл его оспаривать, особенно, когда наказали штрафом в размере 5 тыс. руб, а не предупреждением.
Что делать, если нарушен 3-х дневный срок сообщения о изменении сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ? Ждать 2 месяца после истечения 3-дневного срока и только потом идти в налоговый орган и сообщать. Как правило, налоговые органы не в состоянии отследить тот объём информации, поступающий из паспортного стола (УФМС) И УЛОЖИТЬСЯ В 2-МЕСЯЧНЫЙ СРОК И ПРИВЛЕЧЬ ПО Ч.3 СТ.14.25 КоАП РФ. Это их проблемы. Принесёшь сведения через 5-7 дней (то есть с небольшим опозданием) и тебя привлекут, не принесёшь эти сведения – через 2 месяца (срок давности привлечения) не имеют права привлечь, да и не привлекают.Вот тебе и закон.Иногда лучше не сделать, чем сделать.Проверено на личном опыте.
За пределами 2- месячного срока давности по данной статье нельзя привлечь к административной ответственности ответственности по ч.3 ст.14.25 КРФ об АП и дать, например, штраф 5000 рублей.
3.Открыл или закрыл расчётный счёт в течение 7 (рабочих!) дней необходимо сообщить в налоговый орган, штраф по ст.118 НК РФ на ИП 5000 руб, для юридических лиц 5000 руб + руководитель подлежит привлечению к административной ответственности по ст.15.4 КРФ об АП – штраф от 1 000 до 2000 руб. (дело рассматривают по ст.15.4 мировой судья по месту нахождения юридического лица).Следует обратить внимание, что дни здесь рабочие, а не календарные (исчисление сроков согласно ст.6.1 НК РФ). Юр лицо привлекается к налоговой ответственности, а должностное лицо к административной.
ИП не может быть привлечён дважды за одно и тоже, то есть только к налоговой по ст.118 НК РФ.
В КоАП РФ есть такая замечательная статья 2.4 КоАП РФ, по которой административное дело может быть безнаказанной прекращено судьёй практически по любой статье (за редким исключением!) в связи малозначительностью правонарушения с объявлением лицу устного замечания. Фактически чистое судейское усмотрение (как “бог на душу положит”).Лучше иметь хорошие отношения с судьёй, они тоже не “звери”, как правило, очень интересные женщины попадаются.
Срок давности привлечения к налоговой ответственности по ст.118 НК 3 года, по ст.15.4 КоАп рФ 1 год.За пределом срока давности ответственность исключена, нужно только правильно исчислить срок.
Банки по e-mail сообщат в налоговый орган об открытии и закрытии счёта в течение 5 дней на каждого своего клиента, так что налоговый орган будет иметь информацию о ваших банковских счетах, но это не освобождает вас от обязанности самим сообщить в течение 7 рабочих дней об этом.
Кстати, ссудный счёт (имеется в виду случай получения кредита ИП или юр лицом) не является банковским счётом в смысле ГК РФ, а является счётом бухгалтерского учёта кредитной организации, поэтому о нём сообщать в налоговый орган не надо.Также есть другие специфические счета,о которых сообщать тоже не надо.
4.Вопрос, что лучше ИП или ООО стоит рассмотреть с точки зрения ответственности. ИП отвечает по свои долгам всем свои имуществом (квартирами, машинами, яхтами, вертолётами, ценными бумагами, драгоценностями, паями, доля в организациях и т.д),а ООО только тем имуществом, которое на нём числится, как правило, кроме уставного капитала на ООО ничего и нет. Поэтому такой общество и называется с ограниченной ответственностью, в отличие от общества с дополнительной ответственностью, в котором учредитель несёт дополнительную ответственность по долгам своей организации.
Для тех,кто всё-таки соображает и способен быстро ориентироваться в любой ситуации лучше выбрать ООО с точки зрения ответственности. ООО можно тоже на УСН перевести (ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ – 6% С ДОХОДА), да и “слить”это ООО не проблема, есть простые способы сделать это.Бывает дешевле “бросить” и переоформить фирму на какого-либо бомжа, чем самому всё платить.Правда, купля-продажи долей делается сейчас через нотариуса, но и это не проблема. Однако для начинающих – лучше ИП.
5. ИП, применяющий УСН (6% с дохода, а не 15% с дохода “минус” расходы) обязан вести книгу доходов и расходов. Вот только ответственность за отказ от её ведения смехотворная, фактически её нет.
Налоговый орган может запросить книгу доходов и расходов, а если ИП не предоставит , то ответственность по п.1 ст.126 НК РФ всего 50 рублей. Есть судебная практика о том, что обязанность представлять эту книгу существует только в том случае, если книга ведётся, если не ведётся, то есть реально её нет, соответственно обязанности представлять её налоговому органу “прошитую и пронумерованную” тоже нет, поэтому привлечь по п.1 ст.126 НК РФ нельзя в этом случае.За отказ заверять данную книгу в налоговом органе ответственности тоже нет.
Книга доходов и расходов по УСН не является регистром бухгалтерского учёта, поэтому привлечь организацию по ст.120 НК РФ (грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учёта) тоже нельзя, а там штраф 5000 рублей по пункту 1 ст.120 НК РФ.
6. Деньги налоговому органу можно отследить, если только, они проходили через расчётный счёт или кассу. У банка налоговый орган может запросить выписку по счетам и справку о движении денежных средств по счёту по п.2 ст.86 НК РФ. Если деньги снимаются , например, с электронной платёжной системы через систему денежных переводов Контакт, такие суммы не проследить налоговому органу. Суммы, ПОЛУЧАЕМЫЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ ПРОСЛЕДИТЬ ТОЖЕ НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ очень ТРУДНО. 600 000 руб. могут попасть сразу по колпак “финансовой разведки” (комитет по финансовоому мониторингу при Минфине), об этом следует помнить при обналичивании таких денег в банке.
В налоговоый орган предоставляются в основном сведения о продаже транспорта, недвижимости, ценных бумаг, продажы долей, паёв, – в этих случаях надо подать декларацию как физическое лицо и заплатить налог 13%, разумееется, если нет имущественных,социальных, профессиональных вычетов у физического лица. Кстати, сдача своей собственной жилой недвижимости за деньги, по мнению Верховного суда (изложенному в одном из Пленумов) не является предпринимательской деятельностью, поэтому регистрироваться в качестве ИП совсем не обязательно, главное подать налоговую декларацию по итогам налогового периода, самостоятельно исчислить и уплатить налог, хотя можно говорить, что жильцы у тебя в “гостях” и живут бесплатно.
7. В 2009 году подавать декларации по УСН по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев не надо – необходимо и достаточно подать только декларацию до 30 апреля 2010 года за 2009 год и уплатить соответствующую сумму налога.
Однако исчислять и уплачивать авансовые платежи необходимо, соответственно – 1 авансовый платёж до 25 апреля 2009 года, 2-ой -до 25 июля 2009 года, третий – до 25 октября 2009, сам налог до 30 апреля 2010 года. Ответственности за неуплату авансовых платежей по итогам отчётных периодов нет, единственно может быть начислена пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (так делают некоторые инспекции), да и то в некоторых случаях это бывает очень спорно, т.к до конца налогового периода не ясно какая конкретно сумма налога будет исчислена и уплачена, да и пеня начисляется за неуплату налога, а авансовый платёж налогом не является, соответственнос пеню начислять тоже нельзя. Сумма АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ и размер НАЛОГА У ИП уменьшается на величину фиксированного платежа в Пенсионный фонд.
8.И вообще, как показал мой опыт, при отсутствии первичных документов и бухгалтерского учёта, налоговому органу крайне трудно доказать полученный тобой доход.
Дешевле штраф заплатить в несколько десятков тысяч за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учёта (ст.120 НК РФ) , чем терять целые сотни тысяч рублей. Тем более если они докажут занижении дохода на 100 000 руб. и более, материалы направляются для возбуждения уголовного дела в ОБЭП при УВД. А доказать доход без первичных документов очень сложно. Расчётный метод, применяемый при отсутствии первичных и бухгалтерских документов всегда легко оспорить в арбитражном суде.
Расчёт налоговов по аналогичному налогоплательщику (так называемый расчётный метод, применяемый при уклонении от оформления первичных и бухгалтерских документов всегда и легко можно оспорить в арбитражном суде и доказать, что такой расчёт сделан не правильно и что взятый налогоплательщик для расчёта налогов конкретно по тебе совсем и далеко не аналогичный).
Всем рекомендую Семинар Правовеста на тему: “Ответственность за нарушения Налогового законодательства”.В нём очень глубоко и досконально рассматривается уголовный аспект за нарушения налогового законодательства. Эти знания выручили очень многих предпринимателей.
Запись крайне раритетная и нужная абсолютно каждому.Очень профессиональный человек (кандидат юридических наук и “высокий” начальник) ведёт семинар и буквально на “пальцах” рассказывает о всех тонкостях уголовной ответственности за не уплату налогов физическими лицами, ИП, юридическими лицами.Такого рода знания помогли в своё время Анатолию Белоусову 2 раза безнаказанно и успешно уйти от уголовной ответственности, в том числе и за неуплату налогов. Крайне РАРИТЕТНый материал и ссылка тоже (продолжительность: 03:51:54 )
http://depositfiles.com/files/104c5km0r
До встречи!
Спасибо за столь ценную и полезную информацию по теме.
Андрей, а какой Вы банк посоветуете (исходя из собственного опыта ведения предпринимательской деятельности) для открытия расчетного счета? Для меня важны следующие параметры – надежность банка, качество предоставляемых им услуг и недорогое обслуживания расчетного счета. Спасибо.
Андрей, и еще одна просьба. Можете перезалить файл семинара Правовеста на тему: “Ответственность за нарушения Налогового законодательства”? А то с депозита два раза пробовал скачать. Качает 25 Мб и обрывает. Говорит об ошибке. Спасибо.
интересно было почитать….только я никогда не забуду слова проверяющего меня аудитора он сказал-: запомни! налоговый инспектор ваш враг, он не обязан вам говорить про ваши права и обязанности в налоговой системе, а тем более о том как лучше сделать так чтоб было тебе хорошо и государству. ибо он живет за ваши штрафы….штрафы ему ето как его зарплпта. вот так товарищи тема больная и нужная….
Глубокое и практическое знание очень многих “писанных” и “неписанных” правил освобождает от необходимости их исполнять в той степени, в которой их исполняют все.
Если все “писанные” правила исполнять, то такому человеку вряд ли стать предпринимателем и начать собственный бизнес.Моя юридическая подготовка сотни раз помогала мне решать сложные жизненные ситуации, когда нужен нестандартный юридический выпад или ход, который сводит на нет все притязания моих оппонентов. Юристу предельно необходимо быть крайне внимательным к большому числу мелочей и быть предельно уверенным в том, что делаешь.
Бывает, кто более подготовлен, уверен и готов идти до предельного конца, тот и выигрывает, даже при наличии против тебя “большого кармана” и “коррупционных связей”
Бывает от сущей мелочи зависит будет человек платить государству миллионы рублей или нет, ЗАБЕРУТ У НЕГО ВСЁ ИМУЩЕСТВО ИЛИ НЕТ. Секрет – в мелочах и ВНИМАТЕЛЬНОСТИ к ним и в готовности всё радикально менять, в том числе восприятие у судьи норм права.
Спокойствие, уверенность и осторожность – вот ТРИ кита,
которые всегда могут помочь.А государство, действительно, за счёт налогоплательщиков “кормится” и содержит свою паразитарную систему.
Так, что вопрос налогов для государства больной.Однако, на мой взгляд, для мелких и средних предпринимателей на сегодня создан удивительный режим благоприятствования с точки зрения действующего законодательства, в том числе налогового. Это только моё мнение.
Каст действительно классный! И уже не удивительно, что женская половина во всю рулит в Рунете. Респект автору!!!
Все действительно просто и понятно. Спасибо!
Остается только практика –
Пока государство не проработает отдельно и тщательно эти вопросы и не станет сотрудничать с платежными Интернет-системами,
люди будут стараться увиливать, работая в Интернете, от налогов.
Добавить строчку в законе “и товары в Интернете”, это не значит решить проблему.
Мне интересно, как много людей перестали бы пользоваться мобильными телефонами, если бы для этого надо было, например, 1. декларировать заранее письменно сумму, которую ты намерен проговорить; 2. Идти заранее в банк, писать заявку, отправлять эту сумму и ждать неделю, пока эта сумма наконец будет зачислена на телефон.
Телефонные компании заинтересованы в прибыли,
именно поэтому мы имеем на каждом шагу терминалы и т.п. для зачисления денег на мобильный.
А государство что – нет? – или больше оно заинтересовано в том, что “гнобить” своих граждан? поэтому все усложняет?
Не дай бог, я подошел к терминалу и внес сумму налогов (или сделал это со счета платежной системы) – ужас, представить себе нельзя!
Нет, ты пойди – предоставь договор, по которому ты эту сумму получил (если платишь как физическое лицо), или тащи все суммы на расчетный счет (как же государству с банками не поделиться? – они ж обнищают без наших денежек).
В общем, тема очень полезная, но вопросов пока больше, чем ответов.
. Но не все, кто работает с инфотоварами хотели бы причислить себя к этой почетной категории 
Остается только переложить на плечи своих клиентов все риски – приплюсовать к стоимости инфотовара и налог, и расходы на ведение банковского счета, и время, затраченное на ожидание получения платежа, и время, затраченное на беготню по инстанциям.
Понятно, что для бизнеса это совершенно нормально –
все риски надо просчитывать заранее. так и становятся акулами бизнеса
Поэтому надо бы ввести еще одну налоговую категорию для инфотоваров в Интернете – промежуточную между физическим лицом, авторским вознаграждением и ИП.
Еще один вопрос к Ульяне в рамках темы – а как, например, поступают репетиторы, зарегистрированные как ИП? Они что – тоже все полученные от учеников суммы вносят на рассчетный счет, а потом снимают?
Или они должны иметь ККМ?
Ульяна и Максим, благодарю вас за столь познавательную для меня, и исходя из комментариев для большинства аудитории, информацию!
Как раз в этой сфере у меня было множество вопросов, и что больше подходит для формирования своего небольшого бизнеса, и как это все грамотно регистрировать и её стоимость, и самое главное налоговые ставки! Я просто уверена, что этот аудиоматериал даст мне большой толчок в реализации моих планов!
Спасибо за помощь!!!
Была рада знакомству с такими интересными людьми!
Удачи вам и процветания!!!
Целиком поддвержиаю позицию Андрея из предыдущих комментариев, есть жизнь ..
И ценной является только прикладная сторона этих вещей.
Уважаемая Ульяна занимается только цитированием правовых норм (иногда не совсем верно).
Макс,на всех конечно не угодишь, как ты верно заметил.
Еще раз говорю тебе ,что именно твой стиль страдает от такого рода альянсов.
Во время каста ты (зачастую не очень успешно) постоянно пытался выводить Ульяну на конкретику.
Но ей конкретика не нужна потому, что эта “путанка” и есть ее хлеб.
Не нужен нам беспристрастный судья, нам нужен человек который заботится о наших интересах.Такого рода консультации совершенно бесплатно дают в налоговой. Им там тоже начихать на меня и мой бизнес.
Сергей, да услышат слышащие. А глухим и слепым бесполезно что-то говорить, они все-равно идут по своей колее.
Во первых большое спасибо вам за исчерпывающую консультацию о налогообложении – страна вас не забудет.
Но у меня вот какой вопрос:
Нужно ли платить налоги или регистрировать ИП, если я зарабатываю с бирж ссылок и контекста.
В частности в бирже sape есть вариант регистрации, как резидента Российской Федерации после которой система будет автоматически снимать налог с заработка в виде 13%.
С контекста от google я пока не выяснил, но там тоже вроде есть вариант платить налоги без регистрации ИП или ООО.
Просто не охота связываться с этой бумажной волокитой и т.п.
Да и хотел бы узнать, если я стану ИП, то придется ли мне периодически приходить и отчитываться перед налоговой о своих заработках.
Нужно налоги платить с любой коммерческой деятельности. И по закону Вам нужно связываться с этой бумажной волокитой и регистрировать свою коммерческую деятельность. Все остальное – нарушение закона и Вы в зоне риска. Да и волокиты там не так уж много. За 3-4 недели можно справиться.
Макс, спасибо за подкаст. То, что нужно, а главное во время.
На днях планировал посетить налоговую, чтобы проконсультироваться по поводу регистрации ИП. Теперь пойду к ним подготовленным.
Макс ответь на вопрос
Максим и Ульяна, спасибо за подкаст. Нашла для себя много полезной информации, и соответсвенно, возникли вопросы.)))
Вопрос в продолжении темы, поднятой Тимуром.
1) Например, у меня нет своего сайта, и я собираюсь продавать инфо-продукты по партнерской программе в сети посредством контекстной рекламы, скажим Яндекс Директ и т.д., то зачем
регистрировать ИП?
Не является ли это обязанностью основного продавца инфо-продукта платить за меня 13%, если я работаю по его партнерской программе? Ведь по сути он запрашивает имя, электроный счет и e-mail? Значит понимает, что работает с физическим лицом, другое дело хотят ли они это делать, ведь многие сами ИП. То есть просто таким образом пытаются возложить ответственность на меня? Так чья же в этом случае ответственность с точки зрения закона?
2) Не понятно как эти ИП показывают в своей отчетности выплаты по партнерской программе. Типо выплатил на такой -то электронный счет девушке Яне? ))) А кто девушка Яна физическое лицо или ИП никто не будет вникать? )))
Вот, Яна совершенно права именно такого рода консультации нам и нужны!!
А то- как ИП зарегить……,
детский сад…
Яна думаю сейчас Вам выдадут целый набор цитат из Г
и ничего конкретного, однозначного….
И даже платить готовы.
Ульяна, мы готовы платить -покажите, что вы решаете наши проблемы.
Реальные проблемы а не то ,что школьник может сам спокойно наюзать.
Поток восхищения говорит только о том,что людям не способным самим зарегистрироваться как ИП и выбрать себе систему налогообложения надо всерьез задуматься -стоит ли им учить других , или лучше начать тренировать свои мозги.
Сергей, я согласна с Вами, что зарегистрировать ИП и открыть расчетный счет в банке не проблема. В любой налоговой висит на доске подробный список документов для резидентов и нерезидентов, и также любой банк предоставит тебе список документов для открытия расчетного счета. Но налоговая не будет тебе давать консультацию по ОКВЭД и какую систему налогооблажения выбрать.))))
Кстати, не понятно с ОКВЭД, Андрей -юрист выше говорит, что все ОКВЭД под УСН не пройдут. Так какие коды надо исключить в случае с ИП, чтобы попасть под УСН?
Я думаю, первые трудности начнут возникать после регистрации ИП и открытия расчетного счета.)))
1) Что делать дальше?
2) Как вести налоговую и частичную бухгалтерскую отчетность? 3) Какие платежи производить, в какие сроки, какую отчетность вести, какие документы заполнять и как?
4) Когда предоставлять отчетность в налоговые органы?
5) Какая сумма выручки уже не попадает под УСН? И как быть в этом случае?
6) И что является первичными документами, если у меня кроме скрипта партнерской программы и квитанции терминала о занесении денег на счет ЯндекДеньги для оплаты контекстной рекламы ничего нет.)))
Вопрос к Ульяне с благодарностью за освещение актуальной темы:
видела во многих Интернет-магазинах, что оплата принимается почтовым переводом.
Какую документацию по этим переводам они представляют в налоговую?
Может ли ИП принимать платежи почтой? Как их регистрировать?
А при чем здесь как принимать? Это не имеет никакого отношения к налоговой. Вы им не отчитываетесь о том, как поступают деньги на Ваш расчетный счет, пока не будет проверки.
Здесь Вам нужно заключить договор с почтой России. И они Вам будут зачислять автоматом все деньги по наложке на Ваш расчетный счет безналом. И принимать они будут у Вас почтовые отправления не в общей очереди, а отдельно.
Благодарю!
Благодарю Ульяну и Макса за подкаст
В случае с биржей sape (с учётом их последних изменений) возможности работать физическим лицом нет, они требуют обязательной регистрации в качестве ИП.Ребята эти легализуются, поэтому всего начали боятся.
Что касается Гугла и других партнёрских программ,
достаточно просто подавать декларацию как физическое лицо
по итогам налогового периода, без регистрации в качестве ИП.
И будет очень очень умно,если вы не приложите, к такой декларации никаких подтверждающих документов, тем более обязанности прикладывать такие документы у вас нет.Доход всегда обязан доказать налоговый орган, вы ничего доказывать не обязаны. ВЫ ОБЯЗАНЫ подать декларацию, правильно исчислить и уплатить сумму налога по итогам налогового периода (это календарный год).
Если налоговый орган их затребует в рамках камеральной налоговой проверки вашей декларации, лучше ему ответить, что
“у вас их нет” “документы не оформлял”. Если попросит пояснения с кем работал, чем занимался – сказать “пояснений дать не могу”,”не помню, прошло очень много времени” и твёрдо стоять на этом.После чего от ВАС могут просто отстать, тем более вы налог правильно исчислили и заплатили в срок и это главное.
Налоговому органу ни к чему знать откуда у Вас доход. Если им надо пусть сами ищут и доказывают.Самое главное не “светить” их на расчётных счетах,и в кассе (если таковая есть) и не болтать широко знакомым и незнакомым людям, а то могут “донести” участковому,в милицию, налоговому органу, прокуратуру.
Осторожней следует быть с суммами налога свыше 100 000 руб.-
статья уголовная для физического лица.
Поэтому в целях исключения риска привлечения к уголовной и налоговой ответственности следует подать декларацию по итогам налогового периода (соответственно за 2009 год не позднее 30 апреля 2010 года) и платить ровно 13% с полученного дохода, если ВЫ физическое лицо и не зарегистрированны в качестве ИП.
Следует заплатить налог по точным проверенным в налоговой инспекции реквизитам. Если налог не уплачен по правильным реквизитам – то его можно считать не уплаченным, от этого могут быть серьёзные проблемы, поэтому стоит быть крайне внимательным при заполнении формы ПД-4, хранить документ об оплате не менее 4 -х лет.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя
может повлечь административную, налоговую, уголовную ответственность при условии сбора соответствующих доказательств государственным органами.
Кстати, налоговые и административные последствия не столь существенны, уголовные посерьёзней.
Проблема для государственных органов такая: очень трудно доказать, особенно если активно сопротивляться и отрицать факт осуществления такой деятельности, например “дали в долг, обещал вернуть, а человек пропал ” и т.д. и т.п.
Если интересно, могу поподробнее написать о конкретных налоговых, административных, уголовных последствиях и как собирают доказательства по этим делам? Знания эти очень полезны,тем более 90% рунетовцев не зарегистрированны в качестве ИП, поэтому живут и боятся.
А люди боятся преимущественно того, чего не знают.
Последствия не столь уж страшные для тех, кто знает и понимает, что делает.
Из знакомых мне РЕАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ НЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫ 90% и этом им нисколько не пряпятствует вести предпринимателськую деятельность,
платить штрафы, дальше её вести, получать пособие по безработице, субсидии из бюджета, ездить на джипе, зарегистрированном на участника Великой отечественной
войны или инвалида, иметь по несколько квартир и ездить отдыхать,например, в Испанию каждое лето и жаловаться
потом на “трудную и тяжёлую жизнь” и по предлогом “кризиса” снижать Зарплату свои работникам, оформленным в качестве ИП, дабы не платить такому предпринимателю ЕСН, СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА КАЖДОГО РАБОТНИКА, не удерживать НДФЛ в качестве налогового агента не предоставлять гарантии прав работника,установленные Трудовым Кодексом
И есть те,кто всё правильно оформляет, представляет всё по требованию налогового органа и в срок, получает копейки и налетает на штрафы в разы превышающие их доход, так что их ум, а также их страх сделать что-либо неправильно и не в срок мешает им жить свободно.
УМ что лопата, чем он острее – тем глубже могила.
До встречи!
А я вообще не буду регистрироватся в налоговой! ))
Зачем платить налоги, когда можно оставить себе?
Ну и зря! Если у вас из предыдущего поста сложилось впечатление, что это всё так просто и легко, а именно: работать без регистрации в качестве ИП, скрывать свои реальные доходы
и свободно решать процедурные вопросы с налоговой, хочу вас жестоко разочаровать.
Это, конечно, всё доступно, но реально опытным предпринимателям и “матёрым” юристам.
У новичков такое не получится. Им очень легко налететь и на высокие штрафы и под уголовную ответственность подвести не составляет труда любому опытному следователю.
Поэтому никогда не делайте то, что до конца не понимаете,
особенно если касается это вашей жизни, свободы и здоровья.
Сколько, так называемых “крутых”, которые утратили адекватную оценку своим действиям, теперь находятся в местах не столь отдалённых, а “имели” до этого всё, что шевелилось на белом свете, так что не рекомендую шутить с государством, там тоже работают талантливые люди, а не только бездари, как нам ошибочно представляют СМИ.
Описанное мною в посте выше действительно работает, но только у адекватных и опытных людей.
Людей, которые соизмеряют свои потребности со своими возможностями и способных найти мгновенные нестандартные решения в условиях полной неопределённости.
Вы задали вопрос, зачем платить налоги? Да хотя бы для того, чтобы вас банально не посадили на пару лет
Андрей, я так и не поняла после второго Вашего поста, что мне делать? Я начала продавать инфо-продукты по партнеркам посредством контекстной рекламы Google и Яндекс. Мне регистрироваться как ИП или достаточно подавать декларацию как физ лицо раз в год? И что мне говорить, если налоговая потребует приложить отчетные документы к декларации о доходах? В будущем возможно создам сайт и буду вешать рекламу Google, Яндекс и Бегун, и также продавать инфо-продукты по партнеркам. Наверно в этом случае точно потребуется реистрация ИП или нет?
Теперь , я не поняла, за сумму свыше 100 000 рублей привлекают к уголовке. Вы под 100 000 имеете ввиду выручку или налог с выручки?
А Вы свой e-mail здесь не можете оставить? Может в будущем понадобятся Ваши услуги, было бы чудесно, если бы Вы проживали в Москве или подмосковье.
Если бы можно было организовать подобное по законодательсву Украины для жителей Украины !
Яна написал (Сентябрь 8, 2009, 19:21):
Вот у меня такая же ситуация как и у Яны. По идеи комисионные по партнеркам являются вроде чем то знаком доброй воли в помощь проданных продуктов. Сам владелец товаров является ИП, налоги он допустим платит. Все средства участия в партнерских программах тоже облагаются налогооблажению (при оплате яндексадиректа взымается налог, покупака хостинга и домена тоже облагается налогом). По-сути мы же ничего своего не продаем, а помогаем другим продать , а деньги являются лишь одним из способов оплаты, можно было бы и подарком оплатить например. Вообщем сложная ситуация, я не понимаю как правильно поступить.
Прежде всего, спасибо за каст. Читая комментарии, явно видно несколько групп людей, одни, скорее всего новички, для которых каст был как откровение, другие, для кого, может быть, нового и не было, но все же каст произвел определенный порядок в голове, и третьи, которые просто пришли покрасоваться и пофлудить, как это часто бывает.
На мой взгляд, самое ценное это, все таки, обсуждения и вопросы, которые родились в результате этого каста, обмен мнениями и опытом более опытных и продвинутых.
У меня вопрос к Ульяне и тем, кто, может быть сталкивался с такой проблематикой:
1. Я знаю, что, к примеру, у нас в Израиле, есть возможность заявить в налоговую, о возможном дополнительном доходе, не оформляя ИП, ООО или любую другую форму предпринимательской деятельности.
В таком случае человеку выдается специальное разрешение, в котором указанно до какой суммы человек имеет право иметь дополнительный доход и каким налогом облагается заработанная сумма, в соответствии с принятой налоговой шкалой.
Это позволяет человеку начать свою предпринимательскую деятельность законно, но, не связывая себя предварительно никакими обязательствами частника. Т.е. обычный наемный рабочий ведет свою деятельность в дополнении к своему основному источнику дохода от работы. Раз в год человек подает в налоговую декларацию о всех своих доходах за прошедший год, и если есть необходимость, то платит необходимый налог. Если в результате выполнения работ, необходимый налог уже был выплачен, т.е. свой заработок человек получил уже с учетом удержания налога, то у него на руках будет соответствующая бумага, которая будет учтена при проверке годового отчета о заработке.
Вопрос:
Имеется ли что-либо подобное в законодательстве РФ или других стран СНГ? Если да, то где можно узнать подробности и порядок оформления?
2. В Израиле есть еще одна практика, человек может подписать договор с аудиторской компанией, по которому вся его предпринимательская деятельность будет “бумажно” оформлена через саму аудиторскую компанию. Фактически вся бухгалтерия проходит через бухгалтерию аудиторской компании (справки, квитанции, отчеты и т.п.). Аудиторская компания платит налоги от своего имени, человек же получает свой заработок уже от компании, завысчитом оплаты услуг в размере оговоренным в договоре. Обоюдная выгода явна для обеих сторон. Для начинающего предпринимателя, это прежде всего снятие всякого риска в случае неудачи и отсутствие головной боли, связанной с законом и налоговой.
Вопрос:
Имеется ли подобная практика на территории РФ и стран СНГ? Если да, то где можно получить такую информацию? Какова, в данном случае, принятая терминология?
Я житель Украины.
Судьба дала шанс мне открыть бизнес в Москве.
Много информации я просмотрел, но вот определиться между ИП и ООО мне помог именно этот каст + много узнал полезного.
Спасибо большое Вам, Максим и Ульяна!
Надеюсь Максим, мы увидим и услышим на вашем сайте еще не один подкаст с участием Ульяны (Думаю Вы нам много еще сможете рассказать).
П.С. – всегда приятно слушать проффесионала.
Спасибо
Вопрос такой.
Есл я в течении долгово времени искал и хранил бесплатные видеоуроки (разных авторов) по какой то теме,могу ли я сделать классифицированный сборник и продавать его. Будет ли это нарушением авторских прав?
Еще раз повторяю – это будет нарушением прав.
Привет!
Вопрос такой: Если я в течении длительного времени скачивал какие то бесплатные видеоуроки (разных авторов) по какой то теме, и теперь склассифицировал и создал диск, могу ли я продавать его?
Будет ли это нарушением авторских прав?
Да будет. Нельзя продавать чужое бесплатное как свое и наживаться с этого без ведома каждого автора.
Конечно будет! Чтобы выпустить свой сборник, нужно договариваться с каждым из авторов, работы которых Вы хотите включить в сборник (возможно кто-то и согласится за определенное вознаграждение). А то, что они свои работы выложили в бесплатный доступ, еще не означает, что эти работы можно свободно использовать.
Максим, а что за тема шаблона у тебя стоит на этом блоге? Симпатичненько так и ничего лишнего.
Здравствуйте, Максим и Ульяна. Огромное спасибо Вам за подкаст. Не смог ли бы Вы ответить на следующий вопрос. Как оформлять работу с фрилансерами? В подкасте я слышал о договорах подряда и о каких-то подводных камнях в этом вопросе? То есть как-то вообще учитывать?
МАКСИМ ВЛАДИМИРОВИЧ с ДНЕМ РОЖДЕНИЯ ТЕБЯ!!!!!!
35 это младенчество, желаю тебе дожить до зрелости!!!!
Ну а старость – это не для тебя!!!!
MANGJONIK
C ДНЕМ РОЖДЕНИЯ, Максим ! Всех благ ! Честно говоря удивился – по фото больше 30 не дашь !
Спасибо за подкаст!
Есть вопросы:
Если я занимаюсь предпринимательской деятельностью, а ИП оформлено на супругу, могу ли я просто платить налоги по её регистрации и указывать на своем сайте ее данные?
Или мне необходимо дополнительно заключить с ней трудовой договор?
Здравствуйте, Ульяна! Я прослушала запись. Осталась очень довольна ответами на все вопросы. Нало сказать, что для меня они понятны по той причине, что я сама бухгалтер. Но в последнее время начинаю заниматься бизнесом в интернете. Пока с моей стороны только вложения. Но это только начало. И все таки один момент остался не ясным: Когда показывать свои доходы и начислять налоги (имеется ввиду, что я ИП на 6%)? Допустим мне поступили деньги на мой интернет счет. В дальнейшем я их перевожу на свою карточку. Вот как раз и вопрос начисления и уплаты налогов: в момент поступления платежей на интернет-счет или в момент перевода определенной суммы на счет банка? Прошу разъяснить данный момент! С уважением к Вам Ирина Башкина
Здравствуйте, уважаемые профессионалы.
Интересует несколько вопросов, которые не до понял, слушая аудиоподкаст ( Спасибо за отличную консультацию ) .
Скажите, а если будет работать такая система:
я создал интернет-магазин, выложил товар, который имеется у поставщиков я на них указываю свою цену, не по который продается на том интернет – магазин, на котором я хочу заказывать, клиент заказывает у меня товар, перечесляет деньги по средством электронной коммерции, я получаю , перечисляю деньги на сайт, откуда заказываю эту продукию, сообщая им адрес и данные того человека , который заказал у меня и они уже высылают продукцию.
При такой схеме кем я являюсь и нужно становиться ИП и прочее. С уважением, Олег
Я хочу продавать свои электронные книги через гражданина РФ, резидента. Вернее, через ИП. Сам я не живу в Рф и не являюсь её гражданином. Человек будет платить 6 % с продаж, а как мне мои деньги получить то? И какова легальная схема, чтобы потерять как можно меньше денег, особенно если продажи превзойдут все ожидания?
Ульяна, есть вот еще какой вопрос. При регистрации требуется указать виды деятельности. Если инфобизнес связан с продажей на DVD семинаров и тренингов – то как его оформить? Образовательная деятельность подлежит совершенно невообразимой процедуре сертификации. Под какой еще вид деятельности по ОКВЭД можно подвести инфобизнес?
Терпеливо прослушал всё интервью. Мало конкретики, а именно.
нам не подходит.
Надо было ещё осветить вот такой распространённый вопрос.
Лично меня интересует сколько налогов и когда их придётся платить по упрощёнке, и как не попасть под “вменёнку”, т.к. насколько я понимаю(из общедоступных СМИ) ЕВНД платится в любом случае, есть доход или нет, а это
Терпеливо прослушал всё интервью. Мало конкретики, а именно.
нам не подходит.Короче как минимизировать налоги, легальным способом.И как быть, если я зарегистрировал несколько видов деятельности, как вы и советуете(прописать сразу про запас), а реально ведётся один, а остальные попадают по ЕНВД. Придётся ли платить ЕНВД за остальные виды( а их может быть ещё 2-3)
Надо было ещё осветить вот такой распространённый вопрос.
Лично меня интересует сколько налогов и когда их придётся платить по упрощёнке, и как не попасть под “вменёнку”, т.к. насколько я понимаю(из общедоступных СМИ) ЕВНД платится в любом случае, есть доход или нет, а это
Добрый час!
Согласитесь, то что делает Макс Хигер и Ульяна Желнина – просто подарок…
И когда в комментах авторы дают, по сути, бесплатную консультацию, это здорово…
Но, при всей моей симпатии к Ульяне (как хваткой деловой даме), куда более практичен подход Андрея (смотрите комментарии его от 29 августа и 6 сентября).
Чувствуется, что опыт Ульяны в сопровождении реальных интернет-предприятий (кроме своих собственных) скромен…
Странно обделены вниманием возможности получать физическому лицу авторский гонорар. Соавторство вместо найма работников… Хотя может быть это настолько обширная и интересная тема, что заслуживает отдельной беседы…
А чего стоит её рекомендация регистрировать свою деятельность сразу, едва открыв дело!
Ведь две продажи – это уже предпринимательство, а как же!?
Чисто бухгалтерский подход. Увы…
Неужели Вы думаете, что юридическое оформление Ваших операций до или на момент получения первых доходов защитит Вас от произвола государственных фискалов?
А практика действий налоговиков, часто выливается в более-менее грубый произвол… И тут уж нужен такой юрист как Андрей и собственные подстраховки разного плана.
Может быть регистрация как-то поспособствует успеху начинания?
Наоборот, это потраченое время и деньги – немного, но это так необходимые для начинающего предпринимателя деньги и время.
Да, наверное, когда в первый раз становишься директором своего ООО, это “преподымает в собственных глазах”. Все эти открытия счетов в банках и прочие телодвижения, наверное, позволяют себя по-новому почувствовать…
Но…
Будущая “интернет-империя” скорее состоится, если уделять время другим вещам. Например, найти человека у которого есть фирма-”прокладка”, чтобы принимать деньги за скромный процент, пока это будет Вам стоить дешевле собственного бухгалтера и банковских счетов. Так ведь?
Уж не говоря о том, что до некоторого уровня дохода, предприниматель никому не интересен. Этот уровень, правда, в каждой местности свой и не остаётся постоянным… Попасть в поле внимания налоговой мелкий такой делец может только в ходе какой-нибудь “образцово-показательной порки”. Так, очень изредка, некоторых лотошников на рынках “трясут” или владельцев квартир-домов, или “вольных такситов”.
Ну, что с нас, прирабатывающих по-мелочи, взять-то? Ни выслужится, ни отступных “выдаить”… Одни хлопоты. А Вы знаете, что трудится рядовым налоговым инспекторам приходится очень много? Бездельничать же они также любят также, как и их боссы…
Словом, здорово, когда Вам бесплатно подсказывают какую юридическую форму и порядок налогообложения выбрать…
Однако, если бесплатный консультант, практически, не выходит за рамки юридического анализа (так положено по закону), то наколько ценна такая консультация?
Наиболее ценны консультации, как свести налоги, штрафы и отступные (если Вы моралист, читайте – взятки) к минимуму. Предприятие ведь создаётся не для того, чтобы платить “законно установленные” налоги и сборы. Согласитесь?
А бухгалтерия – всего лишь один из видов защиты против “хищников”, которые от имени государя отнимают деньги и другое имущество, по обычаю, по закону и вопреки им… Не так ли?
Кстати, Вы не находите, что для управления финансами предприятия, “заточенный” под фискальные нужды государства, современный бухгалтерский учёт очень ограничено пригоден? И не только в России… Зато, какую власть его сложность и обязательность придают бухгалтеру на предприятии-то!
Послушай бухгалтеров и сделай по-своему, а потом заплати бухгалтеру, чтобы всё оформил по закону (или не всё
)
А в завершение, поклон авторам подкаста, тема “горячая”, обсуждение получилось стоящим. Отдельное спасибо Андрей за толковые комментарии и за ссылочку
Предлагаю довести подход уважаемой г-жи Ульяны Желниной до логического завершения.
А именно- забудте о прибыли и прочей ерунде , первым делом после покупки компьютера начинайте копить на лицензионный софт, я думаю большинство из вас проработав где-либо года 2-3, при условии,что не будут есть пить , смогут скомпоновать себе необходимый пакет программ.
Затем идите регистрироваться в налоговую.
Чего уж тут душой кривить -
именно все, кто сейчас обучают электронной коммерции именно так и поступали, и теперь имеют полное право призывать к этому других ::))
Повторюсь.. слово профессионала дорогого стоит, но… это должен быть человек который решает проблемы людей , а не государства, при чем за счет этих же людей .
Макс, я уже говорил, что скользкую тему в этот раз вы затронули, чтоб ее раскрывать нужен специалист -экстра класса знакомый с проблемами малого бизнеса в России и стоящий (самое важное) на стороне этого бизнеса.
Советы г-жи Ульяны Желниной не направлены на увеличение эффективности бизнеса (ей судя по всему) глубоко фиолетово на эффективность бизнеса. Главное, чтоб отчет вовремя сдали….
Извиняюсь ,что не влился в восторженный хор.
Огромное спасибо за полезную тему
Вопрос для меня насущный, так что сажусь за подробнейшее изучение
Привет!
У меня такой, элементарный, вопрос по налогам.
Ведь налоги у ИП на УСН платятся раз в квартал, т.е. сумма уменьшается на 6%, а что если я до этого сниму какую-то часть денег с расчётного счёта? Как за них расплатиться? Каждый раз учитывать по 6% в моей бухгалтерской книжке? И налоговая поверит потом, что я именно столько снимал? Или же как-то иначе, вот интересно…
Заранее спасибо)
Тема, конечно, живая и интересная, но как ее комментирует Ульяна, увы и ах!. Видно, что человек знает (как и многие аудиторы) что должно быть, но очень далека госпожа Желнина от практических знаний как все это сделать, чтобы у государства к Вам не было претензий, и сами Вы остались с прибылью. Вы ей вопросы по существу, а Вам ответ с номерами статей из НК и Постановлений Минфина с датами. Это она Вам бесплатно, а за большие бабки, может, и по существу что-нибудь ответит, но не факт, что правильно, раз, “катит бочку” на бухгалтеров. У меня вот была и лицензия аудиторская в прошлом веке, а в наст.время – аттестат главбуха. Я работаю главбухом. Аудиторы, как правило ( о присутствующих не говорю, может это исключение из правил), пользуясь экономической неграмотностью бизнесменов, запугивают их, чтобы поднять свою значимость и побольше “содрать” за свои услуги-советы, отвечать-то за их советы будет все-равно предприниматель, потому как в подобных договорах между аудитором и бизнесменом, которого они будут обслуживать, или прямо или косвенно присутствует пункт, что снимает с аудитора материальную ответственность за его действия, в связи с недостоверно представленной информацией (т.е. документы для обработки в ненадлежащем виде).
Я, как классный бухгалтер, советую Вам освоить элементарную
бухгалтерию, что Вы глупее аудиторов???, чтобы не задавать продвинутым аудиторам глупых вопросов, тогда и их услуги будут дешевле, и найти хорошего грамотного бухгалтера, которого Вы, пройдя экономический ликбез, будете понимать.
Все, что Вам объясняла госпожа Желнина, написано в книжках и даже ближе к теме, поскольку упор в таких книгах делается не на №Постановления, а на его суть. Не так там все сложно, как вещают аудиторы, ведь бухгалтерский учет по сути как изобрели его в 16 веке (двойная запись) до сих пор и остался двойной записью, изменились только инструменты, что делают эти записи. А все налоги считаются по одному алгоритму “Доходы-расходы”, умножить на ставку налога. Удачи и Успехов Вам в бизнесе, это интереснее, чем работа “на чужого дядю”.
[...] Макс Хигер - владелец сервиса Смартреспондер, покорившего сердца всего инфобизнес-Рунета расскажет все о e-mail-маркетинге, а также о том, как управлять потоками информации и уметь сосредоточиться в нужный момент на самом главном. [...]
Хорошее и нужное инфо, давайте обсуждать далее. Если создать сайт и продавать место для рекламы и создавать сайты для других, какая должна быть форма договора между ИП и клиентами может (оферта) и для интернет магазина, какая форма договора подойдет?
И еще на нашем рабочем компе, все программы должны быть лицензионными( кто придет проверять?) и если набирать персонал мы можем заключать трудовой договор на месяц, а потом новый.. и т.д чтоб не платить и лишних шагов не делать?( это при условии ИП) И еще вопрос, какой процент забирает “электр. кошель” когда скидывает нам на счет. Какой выбрать лучше, по-советуйте…
Это Вам уже консультироваться у бухгалтера или аудитора в своем регионе надо.
по подкасту: …с Ульяной Желниной и получить консультацию по интересующим Вас вопросам можно…
такую консультацию можно получить у любого юриста, а вот самый тайный вопрос интернет-предпринимательства: как квалифицировать выплаты по партнёрским программам, и для владельца ресурса, и для партнёра (???)
Да нет, ничего тайного в вопросе как квалифицировать партнёрские выплаты для владельцев партнёрских программ
и для самих партнёров . Требования абсолютно такие же как и для офлайна в случае выплаты по гражданско-правовым договорам.
В принципе все те же самые налоговые и уголовные риски в связи с банальным уклонением от обязанностей налоговых агентов и неуплатой НДФЛ в связи с этим, ну и плюс нарушение пенсионного законодательства.
Встретил широко распространённое заблуждение интернет-предпринимателей – владельцев партнёрских программ,
особенно тех, кто применяет упрощённую систему налогообложения с объектом налогообложения “доходы” (6%),
что якобы у них нет обязанностей налоговых агентов при выплате партнёрских вознаграждений, однако пункт 5 статьи 346.11 Налогового Кодекса РФ всегда существовал и поныне существует и всегда возлагал на них такую обязанность.
Также существует другое заблуждение,что выплаты партнёрского вознаграждения, если лицо “сидит” на объекте “доходы, облагаемые по ставке 6%” являются его расходами и поэтому
по этим выплатам у него якобы нет обязанности удерживать
и уплачивать НДФЛ, а также сообщать о таком партнёре (ФИО, место жительства, паспортные данные) и о размере выплаты в налоговый орган по месту своего налогового учёта. Заблуждение!!!
Есть и другие заблуждения.
В принципе здесь весьма очевидные вещи для “налоговых юристов”.Но дело не в них.
Дело в том, что у людей просто нет базовых налоговых знаний в данной сфере (участие в партнёрских программах),нет осознания налоговых и уголовных рисков, нет конкретных алгоритмов поведения в случае реального и поголовного уклонения ими от обязанностей налоговых агентов и других нарушений, нет согласованного понимания и адекватных действий владельцев партнёрских программ и партнёров.
Короче, все чувствуют, что что-то не так с точки зрения закона,
но никто толком ничего не понимает, поэтому в случае выявления нарушений их поведением могут легко манипулировать недобросовестные лица из государственных органов, вымогая различные суммы.
Хотя, разумеется, решения данных налоговых проблем существуют как для владельцев партнёрских программ так и для партнёров,хотя многое зависит от того каким образом выплачиваются вознаграждения партнёрам, кому такие вознаграждения выплачиваются с точки зрения налогового статуса партнёра (резидент – нерезидент, физлицо, ИП, юрлицо, разные системы налогообложения).
Хорошо бы каждому владельцу партнёрской программы и партнёру чётко представлять, что им за всё это будет с точки зрения ответственности.
В действующем законодательстве существует очень много обязанностей, но не за каждую установлена ответственность, а иногда проще заплатить небольшой штраф, чем такую обязанность исполнять, но ведь об этом всём надо точно знать,
чтобы применять.
Чтобы дать адекватный ответ как поступать с точки зрения
налогообложения при разных вариантах участия в партнёрских программах, нужно быть глубоко в “теме” инфобизнеса и глубоко
в “теме” российских налогов, а многие “консультанты” совсем
не понимают тех бизнес-схем, которые существую в Рунете, поэтому дадут заведомо неполную консультацию, которая приведёт к ухудшению отношений со всеми партнёрами,к необоснованным тратам денег и времени.
Вообще схему исчисления и уплаты налогов нужно разрабатывать под каждого индивидуально с учётом очень многих мелочей, которые просто незаметны и не понятны не профессионалам.Три варианта схемы – “белая”, “серая”, “чёрная”.
Но начинать надо со списка рисков (во сколько всё это обойдётся, если взять и нарушить все законы, а может нарушить
только часть, а может дешевле и не нарушать ни один закон…)
Далее можно продолжить со списка преимуществ от нарушения законов и со списка преимуществ в случае не нарушения.Ну и сам алгоритм действий в случае типовых ситуаций и ситуаций непредвиденных.
Есть вообще варианты заплатить налоги, а потом их очень просто вернуть в случае невыявления госорганом нарушений
и истечения самых разных сроков привлечения к ответственности.
Например, можно специально переплатить налог в бюджет,
и если налоговый орган не обнаружит сколько вы обязаны заплатить налога или банально не докажет размер вашего
дохода, пойти и подать заявление о возврате излишне
уплаченного налога.
Для чего это всё? А очень просто -
при наличии у Вас переплаты по конкретным налогам,
на случай обнаружения неуплаты,
вы не подлежите налоговой ответственности,
ведь налог вы заплатили в срок, просто декларацию оформили не корректно (а её можно и уточнить позднее).Такова практика, которую сформировал Высший Арбитражный Суд России на сегодня.
Так, например, можно своевременно подать налоговую декларацию по той же “упрощенке (доходы 6%)”, поставить
в ней ноль и при этом заплатить налог подлежащий уплате,
например 100 000 руб., то есть у Вас теперь образовалась по данному налогу переплата в размере 100 000 руб. ведь вы обязаны были заплатить ноль по декларации.
Если налоговый орган сможет найти и доказать, что вы обязаны заплатить налог в размере 100 000 руб., а не ноль как у Вас указано в декларации, то он сделает просто “внутрений зачёт”, то есть учтёт Вашу переплату в размере 100 000 руб., а вот налоговой ответственности за не уплату налога вы не подлежите
поскольку вы налог внесли на переплату своевременно и декларацию вы тоже подали своевременно, оснований привлекать вас к ответственности нет, считать пеню тоже оснований нет (декларация подана вовремя, налог заплачен вовремя, а первоначальную декларацию можно и уточнить).
А вот, если они не найдут и не докажут размер вашего дохода
и соответственно подлежащий уплате налог в размере 100 000 рублей, у вас есть три года с момента образования переплаты для возврата переплаты в размере 100 000 рублей по вашему заявлению, правда,необходимо будет сделать сверку расчётов по налогам с бюджетами разных уровней.
С учётом того, что срок давности привлечения к налоговой ответственности 3 года,а налоговая проверка охватывает только три предшествующих года (например, если налоговую проверку назначили 2010 году, то проверить могут только 2009, 2008, 2007 года, а 2006 год проверять не имеют законной возможности), получается весьма удобно.
И вообще налог можно платить и вперёд, например, в 2010 году можно заплатить и за 2011, 2012, 2013 год, досрочно платить налог законодательство не запрещает, а при наличии переплаты его всегда можно вернуть, а при наличии переплаты на нужную сумму вы не подлежите налоговой ответственности, а ваш доход нужно ещё найти и доказать (все типичные способы его отыскания заранее известны).
Так что компетентный налоговый орган налоги получает, а некомпетентный теряет, поэтому государство и заинтересованно
в грамотных налоговых инспекторах, которые смогут реально найти и доказать полученный налогоплательщиком доход, хотя они и во всём ограничены.А налогоплательщики заинтересованы в грамотных юристах, которые смогут сделать всё по честному и в рамках закона, не нарушая ни Налоговый ни Уголовный Кодекс, используя по максимуму все законные возможности действующего законодательства.
Точно также и по рискам от участия в партнёрских программах,
можно их организовать абсолютно по “белому”, можно по “серому”, а можно и по “чёрному” (с принятием всех налоговых и уголовных рисков и с пониманием алгоритмов действий в типичных ситуациях).
К сожалению, практически весь Рунет выбрал работать по “чёрному” и пока не “выстрелило” на ком-нибудь, наверное, так всё и будет.
Конечно, можно сделать целый инфопродукт на данную тему (участие и организация партнёрских программ и разобрать каждый вариант, и каждый риск), только вот стоит ли давать “гранату обезьяне”.
Существует вариант реального злоупотребления таким знанием как владельцем партнёрской программы и так и каким-либо партнёром, которому не выплатили, например, партнёрское вознаграждение по разным причинам.
Каждый из них может создать друг другу колоссальные проблемы с Законом, да и избыточное внимание к финансовой стороне Рунета слишком чревато, да и вредно.
“Деньги любят тишину”, а большие деньги любят кромешное и вечное безмолвие…
E-mail: infonalogi@yahoo.com
Текстовая версия данного подкаста:
[запрещено модератором]